Catalogo

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA

ELABORACIÓN

18

06

Página:

115

De:

302

10. ELABORACIÓN, MANEJO,
CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN
DE CHEQUES

JUNIO 2007

2007

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA

ELABORACIÓN18

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PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES

OBJETIVO:
Regular las operaciones financieras para la “Elaboración, Control, Pago y Cancelación
de Cheques’’ e instrumentar los mecanismos necesarios que permitan, mediante la
expedición de cheques, liquidar oportunamente las obligaciones contraídas por el
Organismoasí como la cancelación de los mismos, apegándose a lo establecido en la
Ley de Títulos y Operaciones de Crédito y en la Normatividad vigente del Organismo.

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TESORERÍA

ELABORACIÓN

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PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO YCANCELACIÓN DE CHEQUES

POLÍTICAS Y NORMAS DE OPERACIÓN.
– El presente procedimiento es de observancia obligatoria para todas las áreas
involucradas en la elaboración, manejo, control, pago, cancelación y reexpedición de
cheques.
Para los efectos del presente procedimiento se deberá entender por:
• Ley.- La Ley General De Títulos Y Operaciones De Crédito
• Organismo.- Al Metrobús.
• Cheque.-El Título De Crédito Expedido Por El Organismo A Cargo De Una Institución
Bancaria Con La Cual Se Tiene Celebrado Un Contrato, Y Que Contiene La Orden
Incondicional De Pagar Una Suma De Dinero A La Vista, Para Abono En Cuenta Del
Beneficiario.
• Cancelación de Cheques.- Es La Operación Por La Cual Queda Sin Efecto La
Obligación Contraída Por Metrobús Y Que En Ningún Caso Podrá Ser CobradoPor El
Beneficiario.
• Cheques no Cobrados.- Son Aquéllos En Los Que El Beneficiario No Se Presenta
En El Plazo Establecido, Son Endosados Incorrectamente Al Momento Del Cobro, Etc.,
Sin Que Esto Represente La Extinción De La Obligación Por El Organismo. En Estos
Casos Contablemente Debe Continuar Registrado El Pasivo A Favor Del Beneficiario.
• Beneficiario(S).- El O Los Proveedores,Acreedores, Prestadores De Servicios O Los
Gestores Que Tengan Que Recoger Un Cheque En Las Oficinas De Metrobús.
• Cuentas por Pagar.- Documento Que Registra El Compromiso De Pago Que
Generan Las Operaciones Que Efectúa El Organismo.
• Identificación Oficial.- A La Credencial Para Votar, Licencia De Manejo O Pasaporte
Vigentes, Así Como, Cédula Profesional O Cartilla Del Servicio Militar Nacional.La Jefatura de tesorería deberá:
–

Supervisar la Elaboración, Control, Pago y Cancelación de los cheques para cubrir
las operaciones del Organismo.

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PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO YCANCELACIÓN DE CHEQUES

–

Recibir mediante relación, las Cuentas por Pagar que emita la Jefatura de
Contabilidad y Presupuesto, para elaborar los respectivos cheques. Asimismo
deberá verificar que las Cuentas por Pagar incluyan el nombre y firma de quien
elaboró, revisó y autorizó, así como que contenga la asignación y autorización
presupuestal. Además, la Cuenta por Pagar no deberá contenererrores, tachaduras
o enmendaduras en cuyo caso se devolverá a través de oficio a la Jefatura de
Contabilidad y Presupuesto para su corrección.

–

Verificar que la elaboración de los cheques se apegue a lo establecido en las
cuentas por pagar, así como de coordinar que los pagos a acreedores, proveedores
y prestadores de servicios, se realicen oportunamente. La Jefatura de Tesorería no...