Ccontrol De Efectivo Y Arqueo De Caja

República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria
Universidad Bolivariana de Venezuela
Misión Sucre-Aldea Paracotos
Paracotos-Estado Miranda
Administración III

Control de Efectivo y Arqueo de Caja

Profesor: Integrantes:
SánchezArmonía Bolívar Miguel
* Introducción

Por medio de este trabajo se busca afianzar los conocimientos de términos sobre la caja chica, efectivo, control efectivo de la caja chica, arqueo de caja chica, contabilidad del fondo de la caja chica, movimientos de las cuentas, variación del monto de caja chica,sobrantes y faltantes de la caja chica, el debe y el haber, para mejorar los conocimientos en torno a esta materia.

* Concepto de efectivo

El efectivo es dinero en forma de monedas o papel moneda o billetes.
Es el dinero que se lleva encima, comúnmente en una cartera, billetera, o en el bolsillo del pantalón, y que por lo tanto no está en el banco. Una expresión más informal conel mismo significado es el "dinero contante y sonante", como el metálico contenido en una tarjeta monedero.
El efectivo está constituido por la moneda de curso legal, que es propiedad de la entidad y que estará disponible de inmediato para su operación, tales son las monedas, billetes, depósitos bancarios en sus cuentas de cheque, giros bancarios, remesas en tránsito, divisa extranjeras y metalespreciosos amonedados.

* Control de efectivo de la caja chica

Es registrar los movimientos de entrada y salida de dinero, generalmente se hace en empresas para los gastos diarios de caja chica, para los gastos de comida, artículos de limpieza y algún gasto que surja como un mantenimiento del inmueble

El control lo podes hacer a través de una planilla de Excel, con 5 columnas,indicando FECHA, CONCEPTO (añadir un pequeño comentario del movimiento), DEBE (en esta columna ingresas los ingresos, cuando aportan efectivo a la caja chica), HABER (en esta columna ingresas los egresos, es decir todos los pagos o gastos que hagan) y SALDO (que es la diferencia entre las cuentas de DEBE y HABER, representa el dinero que tienes físicamente en caja chica.

* Arqueo de la cajachica

Usualmente en la empresa se realiza el denominado Arqueo de Caja, que consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve tambiénpara saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.

* Fondo de la caja chica

CONCEPTOFONDO DE CAJA CHICA Tiene como objeto el de regular y establecer las normas y la utilización del Fondo de Caja Chica a fin de que estos cumplan con el propósito para el cual se los autoriza. Estos fondos servirán únicamente y exclusivamente para cancelar pagos en efectivo.

*Contabilidad del fondo de la caja chica

 OBJETIVOS se sujetarán a las disposiciones establecidas en este reglamento a las que asignen Fondos de Caja Chica y a los funcionarios y empleados responsables de su administración y manejo. ÁMBITOS DE APLICACIÓN.
 3. SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN El monto del Fondo de Caja Chica será hasta un monto que no excederá de US$ 500.00, el mismo que seráaprobado por el Presidente, y será utilizado únicamente y exclusivamente para el fin creado.DE LA CUANTÍA DEL FONDOSOLICITUD Y AUTORIZACIÓN Para la creación del Fondo de Caja Chica, los vicepresidentes o la máxima autoridad del área que estableciere la necesidad de ampliar el fondo, formulará la solicitud correspondiente al Presidente, en la que justificará el requerimiento de apertura o ampliación del...