Ccuestionario de control interno

CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: ____________________________________________________________

___
PERIODO EXAMINADO:__________________________________________________
FECHA DE APLICACIÓN: _________________________________________________
COMPRAS
PREGUNTAS N/A SI NO comentarios
1. ¿Existe un fichero actualizado con los principales proveedores?

2.¿Dispone de catálogos y tarifas (recientes) de estos proveedores?

3. Son comprobados los pedidos antes de ser enviados según:
 Programa de abastecimiento
 Nivel de existencia
Servicio autorizado
 Especificación y precio

4. ¿Las órdenes de pedido enviadas a los proveedores requieren de especificaciones técnicas?
 Cantidades por unidades de medida
 Precio y ladivisa para la emisión de la factura
 Plazo de entrega
 Condiciones de embalaje
 Condiciones de transporte
 Medio de transporte
 Condiciones del seguro de transporte
 Descuentos ycomisiones
 Plazos de pago
 Condiciones y reglamentación

5. ¿exigen a los proveedores la confirmación de los pedidos?

6. Las copias de las orden de pedido y confirmación de losproveedores ¿ se entregan :
 Servicio de solicitudes
 Almacén o recepción
 Contabilidad/ finanzas/ tesorería

7. Existe un sistema de control de los proveedores

8. La mercadería recibida¿está controlada en cuanto a la cantidad y calidad?

9. ¿se realiza un control de verificación de cada orden de pedido?
10. Se crean notas de recepción si no existe la guía de remisión delproveedor

11. ¿Las facturas se entregan separadamente
 Junto con la guía de remisión
 Con la guía de remisión y la orden de pedido?

12. Las mercaderías rechazadas o devueltas, recibenuna nota de crédito y una nota de debito?

13. Al final del ejercicio ¿las mercaderías recibidas no facturadas se añaden de forma separada en el inventario de las existencias y cargo a pagar?