Cedula de auditoria de efectivo

PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES

CLIENTE: ____________________________________________________________

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FECHA DE LA AUDITORIA:____________________________________________________________

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OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

1. COMPROBAR LA EXISTENCIA DEL EFECTIVO Y LAS INVERSIONES TEMPORALES Y QUE EN ELBALANCE GENERAL SE INCLUYAN TODOS LOSFONDOS PROPIEDAD DE LA EMPRESA

2. VERIFICAR SU CORRECTA VALUACION DE CONFORMIDAD CON LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS

3. DETERMINAR SU DISPONIBILIDAD INMEDIATA O RESTRICCIONES4. COMPROBAR EL CORRECTO REGISTRO DE LOS RENDIMIENTOS DE LAS INVERSIONES EN EL PERIODO CORRESPONDIENTE

5. COMPROBAR SU ADECUADA PRESENTACION EN EL BALANCE GENERAL Y LA REVELACION DERESTRICCIONES, EXISTENCIAS DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS Y EL EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA

CONTROL INTERNO

1. APROBACION Y EXISTENCIA POR PARTE DE LA ADMINISTRACION DELA EMPRESA DE LAS FIRMAS AUTORIZADAS PARA GIRAR CONTRA LAS CUENTAS BANCARIAS Y PARA LAS ADQUISICIONES, VENTA Y GRAVAMENES DE LOS VALORES

2. EXISTENCIA DE CONTROLES ADECUADOS SOBREA LAS ENTRADAS YSALIDAS DE EFECTIVO

3. DEPOSITO INTEGRO E INMEDIATO DE LA COBRANZA

4. SEGREGACION ADECUADA DE FUNCIONES DE AUTORIZACION, ADQUISICION Y VENTA, CUSTODIA, COBRANZA, TESORERIA, REGISTRO DEOPERACIONES Y COBRO DE RENDIMIENTOS

5. AFIANCIAMIENTO DE LAS PERSONAS QUE MANEJAN FONDOS Y VALORES

6. VALUACION PERIODICA DE LAS INVERSIONES

7. EXISTENCIA DE REGISTROS PARA IDENTIFICAR LOS VALORES YSUS RENDIMIENTOS

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

|PROCEDIMIENTO |N/A |HECHO POR |FECHA |REF. EN P.T. |
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|EFECTIVO EN CAJA |...