Cedula De Conciliacion Fiscal En Islr

Páginas: 5 (1007 palabras) Publicado: 8 de noviembre de 2012
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIO
INSTITUTO UNIVERSITARIO DE MERCADOTECNIA
CARRERA: GESTIÓN FISCAL Y TRIBUTARIA

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PROFESOR: ALUMNA:
Ponce, Juan López, Sonni 14275580
Materia: ImpuestoSobre La Renta II Sección: GT4A
Caracas, 06 de noviembre de 2012
EJERCICIO:
Con los datos que ha continuación se le indican, la empresa LA FÓMULA, C.A., se requiere que elabore la declaración de renta correspondiente al ejercicio que termina el 31-12-2010.
INGRESOS
Ventas 120.000.000,00Ingresos por servicios 5.000.000,00
Arrendamientos de inmuebles 6.200.000,00
Dividendo en efectivos 800.000,00Intereses sobre créditos 1.200.000,00

COSTO DEVENTAS
Inventario final de mercancía 11.450.000,00
Inventario inicial de mercancía 11.950.000,00
Compras de mercancías 17.850.000,00

DEDUCCIONES
Sueldos de administración 4.300.000,00
Sueldos ysalarios 13.200.000,00
Prestaciones sociales 1.450.000,00
Depreciación 700.000,00
Gastos de administración de inmuebles arrendados 9.400.000,00
Pasajes internacionales1.500.000,00
Seguro Social Obligatorio S.S.O. 7.100.000,00
Pérdidas cuentas incobrables 3.700.000,00
Instituto Nacional de Cooperación Educativa 5.320.000,00
Multas3.300.000,00
Amortización Patentes 520.000,00
Impuestos Municipales 1.820.000,00
INFORMACIÓN ADICIONAL:
1 Sueldos y Salarios, no se retuvo el I.S.L.R. a Bs. 720.000,00.
2 El S.S.O. y el I.N.C.E., no se ha pagado Bs. 100.000,00 y 300.000,00respectivamente y están causadas hasta 31-12-2008
3 La cuenta de un cliente, se declaró insolvente por Bs. 375.000,00.
4 Ajuste por inflación ganancia por Bs. 723.000,00.
5 Prestaciones sociales incluyen Bs. 200.000,00 registrada y no causada.
6 La declaración estimada y pagada fué por Bs. 2.300.330,00.

Se pide: Elaboración de la cédula fiscal.
Determinar el impuesto a pagar.Llenar el formulario DPJ- y la forma 00026.

Empresa LA FÓRMULA, C. A.
Cédula de Conciliación Fiscal
31-12-2010
  |   | AJUSTES |   |   |
DETALLE | DATOS CONTABLES | DEBE | HABER | DATOS FISCALES |
1 INGRESOS |   |   |   |   |
Ventas | 120.000.000,00 |   |   | 120.000.000,00 |
Ingresos por servicios | 5.000.000,00 |   |   | 5.000.000,00 |...
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