CENTRO ESCOLAR USB


CENTRO ESCOLAR:
Profa. María Julia Alvarado Madrid de García.
ASIGNATURA:
Tecnología Comercial II
TEMA:
Guía de Trabajo de contabilidad.
PARTICIPANTE: Nº DE LISTA:
Ana Gabriela Calderón Ramírez. 03
GRADO: SECCIÓN:
2 Técnico Vocacional Opción Contador. ´´B´´FECHA:
jueves 16 de julio del 2015.


GUÍA DE TRABAJO PAGINA 169
1-¿Porque es importante el establecimiento de un buen sistema de Control Interno de Efectivo?
Es importante para poder proteger tanto las entradas como las salidas de efectivo,

2-¿Que es el Arqueo de Caja?
Es el instrumento del cual se vale un negocio para verificar si el saldo reportado por el cajero o la cajera es igual al saldoque aparece en los registros contables.


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3- ¿Que función desempeña una Cuenta Bancaria?
Desempeña los fondos que están debidamente custodiados bajo la forma de depósitos de ahorro, lo que a la vez implica que todos los pagos con algunas excepciones deberán efectuarse por medio de cheque.

4- ¿Cuál es el uso que se le da a la Conciliación Bancaria?
Se utiliza para determinar el saldoque deberá presentarse en el Balance General al final de cada periodo; sin embargo primero se debe verificar si el saldo del efectivo en bancos concuerda con el que aparece en los registros contables de la empresa puesto que al existir una diferencia ya sea por parte del banco o por parte del negocio, deberá efectuarse la respectiva conciliación.

5- Los procedimientos más comunes utilizados parael control de efectivo son:
1-Efectivo proveniente de Ventas al Contado y al Crédito.
(Ventas al Contado y Crédito).
2-Salidas de Efectivo.
(Erogaciones por medio de cuentas Cheques).
(Erogaciones o gastos provenientes de Caja Chica).


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6- Explique claramente cada uno de los procedimientos del punto 6:
1- VENTAS AL CONTADO Y AL CREDITO:
Estos ingresos deben controlarse por medio deuna computadora que contenga los programas apropiados para la contabilización de todas estas transacciones; al final del día en otra computadora el contador o cualquier otra persona encargada de esta función, pide la información de los ingresos del día a la maquina con el fin de verificar el dato con el reportado en la terminal de la caja, y proceder a preparar la remesa del banco.
2- EROGACIONESPOR MEDIO DE CUENTA CHEQUES:
Es muy importante mantener un control efectivo del ingreso proveniente de las ventas con el propósito de evitar pérdidas de dinero.
En las empresas o negocios pequeños normalmente es el dueño o la dueña quien firma los cheques por lo tanto, él o ella sabe que los conceptos de pagos son confiables y que los bienes por los cuales se pagó fueron recibidos por el negocio.Otra opción para poder delegar una persona la responsabilidad para firmar cheques es conveniente que no tenga acceso a los registros contables, con el propósito de evitar tentación que pueda hacer registros falsos.
3- EROGACIONESO GASTOS PROVENIENTES DE CAJA CHICA:
Dado que resulta muy costoso cancelar cantidades pequeñas por medio de cheque, otro procedimiento importante de Control de Efectivo esel establecimiento del fondo de Caja Chica, el cual consiste en asignar una cantidad fija a una persona o empleado(a) responsable para que efectué pagos en efectivo.

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Fines de procedimiento de Control:
1-Limitar la cantidad dada en custodia.
2- Verificar la cantidad da vez que se efectúe el reembolso.
3- Propiciar facilidad en la revisión, puesto que la suma de comprobantes más elefectivo en caja debe igualar el monto del fondo.
4- Permitir que el registro de fondos este al corriente.
5- Establecer un solo responsable o custodio del efectivo.
6- Elaborar un comprobante por cada pago con el propósito de evitar fraudes que conllevan efectuar desembolsos sin comprobantes.
7- Hacer que el comprobante sea firmado por el que recibe el dinero.
8- Efectuar arqueos sorpresivos...