CF112

Información y señales de alerta para otorgar créditos

Información y señales de alerta para otorgar créditos

D.R. © Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey | México, 2012.

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Información y señales de alerta para otorgar créditos

Índice
Inicio .............................................................................................. 3
- Introducción
- Objetivo
-Antecedentes

Tema 1. Análisis cualitativo de crédito .......................................... 7
- Introducción
- Objetivo
- Conclusión

Tema 2. Análisis cuantitativo de crédito ...................................... 11
- Introducción
- Objetivo
- Conclusión

Tema 3. Estudio de comportamientos personales e
institucionales para determinar la autorización de un crédito ..... 14
- Introducción
- Objetivo- Conclusión

Conclusión del curso ................................................................... 18

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Información y señales de alerta para otorgar créditos

Inicio
Introducción
• El otorgamiento de créditos es una actividad que requiere de información oportuna sobre la
calidad de los deudores como sujetosde crédito, que permite evaluar su solvencia y
liquidez para disminuir riesgos de quebrantos y cuantificar su capacidad de pago.
• La utilización de herramientas de análisis financiero cualitativo y cuantitativo para la toma de
decisiones en materia de crédito facilita la función crediticia y disminuye las posibilidades de
perdidas por cuentas malas.
• Las ventas a crédito de bienes y serviciosson productos de una competencia creciente en
los sectores comerciales y de servicios, y proporcionan un importante valor agregado a la
economía.
• Las decisiones de otorgamiento de crédito son una responsabilidad delicada que el gerente
administrativo de un negocio debe tomar, con ayuda de información obre la historia de
cumplimiento de obligaciones de sus acreditados y su capacidad de pago en elfuturo.

Además se pretende llegar a encontrar la respuesta de las siguientes interrogantes:
• ¿Cuáles son las herramientas de análisis de crédito que utilizan las empresas?
• ¿Cómo se puede disminuir riesgos en cuentas por cobrar?
• ¿Qué tipo de información organizacional, de mercado y de producción puede influir en la
decisión de créditos?

Objetivo
Este curso te permitirá anticiparte a conocerel tipo de clientes que solicitan crédito en tu
negocio y las formas como puedes evaluar su capacidad de pago y su riesgo de crédito.

Antecedentes
A continuación revisemos el caso de "Muebles Infantiles El Elefante, S.A."
Muebles Infantiles El Elefante, S.A.

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Información y señales de alerta para otorgarcréditos

•

Es una empresa que fabrica muebles de madera para niños, los cuales se venden
mueblerías y tiendas de departamentos. Sus ventas a crédito representan el 90% de sus
ventas totales.

•

Las condiciones de crédito a cliente son:
2% de descuento si se paga a 10 días y neto a 120 días.
Tiene 135 clientes distribuidos entre 40 ciudades del país. El 7% de su cartera de clientes
tiene retraso en suspagos de más de 180 días.

•

El señor Cristóbal Encinas, principal accionista de la empresa, es un excelente promotor de
ventas que ha traído gran número de nuevos clientes y ha aumentado las ventas en 20%
promedio anual los últimos 3 años pero ha descuidado la cobranza ya que sus cuentas
malas representan un alto porcentaje de la venta total de su empresa.

•

Existe la necesidad de formar unnuevo sistema de otorgamiento de créditos, donde se
mejore la calidad de sus aprobaciones de líneas, por lo que es necesario que el nuevo
Gerente de crédito, Lic. Ángel Treviño conozca las herramientas a utilizar y perfeccione las
políticas a seguir.

La primera acción a tomar por el nuevo Gerente de crédito será la elaboración de un "Manual
de crédito" donde se establezca el proceso de crédito a...