Cfgm Electricidad

TEMA 9 GESTION ECONOMICA FINANCIERA:
EL PLAN FINANCIERO:
Se compone de tres partes:
Plan de tesorería, cuente de resultado, y balance previsional.
El plan financiero al completo estudia la viabilidad económica financiera de nuestra futura empresa.
EL PLAN DE TESORERIA:
Es la anotación mes a mes de las salidas y entradas de dinero previstas. Al final de cada mes por comparación entre lasentradas y las salidas se podrá saber si sobra dinero o no.
Al conocer con antelación las necesidades de dinero, se podrá planificar con tranquilidad cual es la forma mas barata de conseguirlo.
Ahí que tener en cuenta que las entradas se anotan cuando realmente se hacen efectivos.
Cuando hacemos el plan de tesorería, si al restar las salidas de las entradas el resultado es positivo podemosllevar el dinero al banco o invertirlo. Si es negativo debemos pensar como conseguir el dinero que nos falta.

EJERCICIO:
En el mes de enero Juan y María constituyen una empresa, para ello aportan un capital de 500€ cada uno.
En enero piden un crédito de 200€ y devolverán 20€ cada trimestre (marzo, junio, septiembre y diciembre) y también pagaran en las mismas fechas 12€ en concepto de intereses.Alquilan un local por el que pagaran 100€ al mes.
Compran maquinaria en el mes de enero por valor de 240€ y lo pagan al contado.
Contratan un seguro de incendio y robo por 70€ al año que se paga en enero.

Se proveen las siguientes ventas:
Enero:50€ febrero:1000€ marzo:700€ abril:892€ mayo:500€ junio:600€ julio:700€ agosto:400€ septiembre:300€ octubre.600€ noviembre:900€diciembre:1600€.
Se gastaran en publicidad 240€ de los que 120€ se pagan en enero y los otros 120€ en diciembre.

Se proveen los siguientes datos en mercancía:
Enero:180€ febrero:220€ marzo:250€ abril:255€ mayo:280€ junio:900€ julio:950€ agosto:100€ septiembre.260€ octubre:280€ noviembre:280€ diciembre:1000€.
Son dos socios trabajadores y perciben un sueldo cada uno de 100€ al mespagando 32€ al mes a la s.s. cada uno.
En concepto de impuesto pagan 38€ en enero y 48€ en julio.
El banco pagara mensualmente 2€ en concepto de intereses, y en concepto de suministro se pagara 13€ mensuales.
Entradas | Enero 1252 | Febrero 1002 | Marzo 702 | Abril 894 | Mayo 502 | Junio 602 | Julio 702 | Agosto 402 | Septiembre 302 | Octubre 602 |Noviembre 902 | Diciembre 1602 | Total 9466 |
Suministro | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 156 |
Impuestos | 48 | | | | | | 48 | | | | | | 96 |
Préstamo | | | 20 | | | 20 | | | 20 | || 20 | 80 |
Intereses | | | 12 | | | 12 | | | 12 | | | 12 | 48 |
Local | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 1200 |
Maquinaria | 240 | | | | | | | | | | | | 240|
Seguro | 70 | | | | | | | | | | | 70 | |
publicidad | 120 | | | | | | | | | | 120 | 240 | |
mercancía | 180 | 220 | 250 | 255 | 280 | 900 | 950 | 100 | 260 | 280 | 280 | 100 4955 | |
Sueldo |200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 2400 | |
s.s. | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 768 | |
Total | 1035 | 597 | 659 | 632 | 657 | 1309 | 1365 | 477 | 669 | 657 | 657 |...