cheques

COMPRAS A CRÈDITO DOCUMENTADO:
FICHA DE DOCUMENTOS A PAGAR

Acreedor: ATLAS SA
Direcciòn: Avda. Uruguay 2167 (Montevideo) Proveedor Nº 177
Moneda: Pesos Uruguayos

FECHA
CONCEPTO
DEBEHABER
SALDO
30/4/11
CONF 67/11
15.000
15.000


10) CONCILIACIÓN DE CUENTAS CORRIENTES:

Es uno de los mecanismos a través del cual las empresas se aseguran que sus registraciones sean correctasy que el saldo corresponda a la realidad.
Conciliar significa comparar y para ello debemos contar con el registro nuestro (la ficha de cuenta corriente) y solicitarle al cliente que nos envié (porfax por mail, el suyo). De no haber errores u omisiones, de ninguna de las partes el saldo es el mismo.
La conciliación es necesaria tanto para las cuentas corrientes deudoras como para lasacreedoras. Generalmente se realiza con una periodicidad de tres meses.

CHEQUES

Existen dos clases:
Común y Pago diferido

CHEQUE COMÚN.
Concepto

El cheque común es una orden de pago escrita,pura y simple que se libra contra un banco donde el librador debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o autorización expresa o tácita para girar en descubierto siempreque las reglamentaciones del Banco Central así lo permitan.

PERSONAS INVOLUCRADAS:

1) Librador: Es la persona que da la orden de pago, lo crea y lo entrega con su firma.

2) Girado: Es elbanco a quién se le imparte la orden de pago.

3) Beneficiario: es la persona que ha de recibir el pago o sea quién lo cobra.

PARTES DEL CHEQUE

Reconocemos tres partes bien diferenciadas.1) TALÓN FIJO: Esta ubicado a la izquierda de la tirilla de cobranza. Es el sector que queda adherido a la libreta después de emitido el cheque y es utilizado para llevar el control de los fondos.Lleva impreso el número del cheque, contiene un espacio para indicar la fecha de emisión, motivo del pago, un recuadro que indica el saldo anterior más los depósitos del día, subtotal, importe del...