Ciclo Contable de Seguros



Ciclo Contable de Seguros

La Auxiliadora, S.A.
FECHA 05 DE ENERO DE 2010 COMPROBANTE DE DIARIO 1
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
110
Efectivo y equivalentes
 
$ 852,500.00
 
11001
Caja General
$ 2,500.00
 
 
11002
Bancos
$ 850,000.00
 
 
111
Primas por cobrar
 
$ 50,000.00
 
1201
Propiedad, Planta y Equipo
 
$596,500.00
 
120104
Equipo de Computacion
$ 6,500.00
 
 
120102
Edificio
$ 500,000.00
 
 
120103
Vehiculo
$ 60,000.00
 
 
120101
Terreno
$ 30,000.00
 
 
2106
Prestamos Bancarios a Largo Plazo
 
 
$ 150,000.00
210601
Prestamos por Pagar
$ 150,000.00
 
 
31
Capital
 
 
$ 1349,000.00
3101
CapitalSocial
$ 1349,000.00
 
 
 

 
 
 
 
V/ por resgistro de de cuentas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTALES
 
$ 1499,000.00
$ 1499,000.00











se vende seguros de enfermedad con una prima de $10,000.00 por porcentajes de emision del 2.3% y de financiamiento de 1.8%, el 50% nos cancelan en efectivo y la diferencia al credito.



La Auxiliadora, S.A.
FECHA AL 15 DEENERO DE 2010 COMPROBANTE DE DIARIO 2
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
111
Primas por Cobrar
 
$ 11,763.30
 
11101
Primas de Seguro
 
 
 
1110101
Seguro de Enfermedad
$ 11,763.30
 
 
2104
IVA-DebitoFiscal
 
 
$ 1,353.30
210401
IVA-Debito
$ 1,353.30
 
 
51
Venta de Seguros
 
 
$ 10,000.00
5101
Seguros deEnfermedad
$ 10,000.00
 
 
2107
Intereses
 
 
$ 410.00
210701
Intereses de Emision
$ 230.00
 
 
210702
Intereses Financieros
$ 180.00
 
 
 
 
 
 
 
 
V/ por provision de seguro por
 
 
 
 
enfermedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTALES
 
$ 11,763.30
$ 11,763.30









FECHA AL 15 DE FEBRERO DE2010 COMPROBANTE DE DIARIO 3
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
110
Efectivo y equivalentes
 
$ 5,881.65
 
11001
Caja General
$ 5,881.65
 
 
2107
Acreedores de Seguro y otras
 
$ 5,881.65
 

cuentas por pagar
 
 
 
210701
Seguros de enfermedad
$ 5,881.65
 
 
111
Primas por cobrar
 
 
$ 11,763.30
11101Primas de seguro
$ 11,763.30
 
 
1110101
Seguro de Enfermedad
 
 
 
 
 
 
 
 
v/
Por cobro de prima de seguro de
 
 
 
 
enfermedad.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTALES
 
$ 11,763.30
$ 11,763.30



La Auxiliadora, S.A.
FECHA AL 16 DE FEBRERO DE 2010 COMPROBANTE DE DIARIO 4
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
61
Contigentes y compromisos deudores
 
$50,000.00
 
6103
Responsabilidad por poliza de
 
 
 
 
seguros en vigor
$ 50,000.00
 
 
71
Contigentes y compromisos por
 
 
$ 50,000.00
 
el contrato
 
 
 
 
 
 
 
 
v/
registro de lo asegurado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTALES
 
$ 50,000.00
$ 50,000.00






se provisiona la comision al vendedor por un
valor del 20% de la primafacturada

La Auxiliadora, S.A.
FECHA AL 07 DE MARZO DE 2010 COMPROBANTE DE DIARIO 5
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
41
Gastos de adquisicion y conservación
 
$ 2,000.00
 
4101
Comisiones
 
 
 
410101
Comisiones a empleados
$ 2,000.00
 
 
112
IVA-Credito Fiscal
 
$ 260.00
 
11201
credito Fiscal
$ 260.00
 
 
2104Obligaciones a trabajadores
 
 
$ 2,260.00
210401
Comisiones a trabajadores
 
 
 
 
 
 
 
 
v/
Provision de la comision al vendedor
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTALES
 
$ 2,260.00
$ 2,260.00


La Auxiliadora, S.A.
FECHA AL 10 DE MARZO DE 2010 COMPROBANTE DE DIARIO 6
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
2104
Obligaciones con empleados
 
$...