Ciclo de caja

EFECTIVO
Dinero al contado al que se pueden reducir todos los activos circulantes.
AREA DE CONTROL DE EFECTIVO
Debe cuidar todo el dinero que entra o entrará y programar todas las salidas dedinero, actuales o futuras, de manera que jamás quede en la empresa dinero ocioso, que nunca se pague demás y que nunca se tengan castigos o se paguen comisiones por falta de pago.
ACTIVOS CIRCULANTESSe definen como el dinero efectivo y otros activos o recursos, que se espera convertir en dinero, o consumir, durante el ciclo económico del negocio.
ADMINISTRACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO:
Es elmedio para obtener mercancías y servicios La administración del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno de Contabilidad.
Ya que son losactivos circulantes de la empresa, pueden constituir a la larga la capacidad de pagar las cuentas en el momento de su vencimiento. Estos activos circulantes pueden funcionar también como una reservade fondos para cubrir los desembolsos inesperados.
Se debe tener cuidado de garantizar que se disponga de efectivo suficiente para pagar el pasivo circulante y al mismo tiempo evitar que haya saldosexcesivos en las cuentas de cheques.

PRINCIPIOS BÁSICOS PARA LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO.
1. ¨Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo¨
Ejemplo:
- Incrementar elvolumen de ventas.
- Incrementar el precio de ventas.
- Mejorar la mezcla de ventas (impulsando las de mayor margen
de contribución).
- Eliminar descuentos
2. "Siempre que sea posible se debenacelerar las entradas de efectivo“
Ejemplo:
- Incrementar las ventas al contado
- Pedir anticipos a clientes
- Reducir plazos de crédito
3. "Siempre que sea posible se deben disminuir las salidasde dinero"
Ejemplo:
- Negociar mejores condiciones (reducción de precios) con los proveedores)
- Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de la empresa.
- Hacer bien las...