ciclo de tesoreria

MATERIA: CTRL. INTERNO “CICLO DE TESORERIA”
GRUPO: 11401
NOMBRE: - FLORES VAZQUEZ JESUS ALBERTO
VIZCARRA VILLENA ISRAEL
CALIF.:

Nombre de la entidad: Universidad Metropolitana
Períodosujeto a revisión: ciclo de tesorería
Tipo de observación: En materia de autorización
DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

1.-No se elaboran pronósticos de flujo de fondos de origen y aplicación de losfondos de que se han obtenido y dispuesto.
2.- No se valora las diferentes opciones de inversión de los fondos.
3.- No existen procedimientos autorizados aplicables a todo el proceso de ciclo detesorería
OBJETIVOS DE CONTROL INTERNO

Los procedimientos de procesos de ciclo de tesorería deben estar de acuerdo con las políticas establecidas por la administración.
Cada uno de los movimientos ycondiciones de las transacciones de financiamiento y capital deben ser autorizadas de acuerdo con políticas establecidas por la administración.
Los gastos financieros de los recursos de capital y lasentregas de recursos a inversionistas y acreedores deben ser reportados con exactitud y en forma oportuna para dicho control.

RIESGOS
la empresa puede verse impedida de satisfacer sus necesidadesde capital a medida de que surgen.
los inversionistas acreedores pueden retirarse en tiempo inoportuno.
Pueden modificarse programa de cómputo para evitar los controles cambiar políticas contableso reducirse salvaguarda sobre los activos.
Puede alterarse el flujo de la información para retener datos de quienes deben recibir los va a facilitar los a quienes no deben recibir.


ACCIONESCORRECTIVAS

1. Existen procedimientos específicos para añadir editar, cambiar o eliminar información de la base de datos.
2. Revisión y aprobación por personal autorizado de las informes de cambiosa la base de datos.
3. Verificación periódica por un personal independiente de proceso.
4. Conciliación de las formas utilizadas con las anotadas en los registros.
5. Mantener registros...