Ciclo Ingresos
Páginas: 2 (367 palabras)
Publicado: 27 de noviembre de 2015
INSTRUCCIONES GENERALES
Esta Forma se debe llenar cada año para cada ciclo de negocios.
VISTA GENERAL DEL CICLO DE NEGOCIOS
Ingresar el Nombre del Ciclo de Negocios
Ingresos
Saldo(s) de CuentaAfectado(s)
Ventas
Cuentas por Cobrar
Actividades Principales de Negocios
¿Se Cubrirá Esta Actividad Principal de Negocios en Este Ciclo de Negocios?
PROCESAMIENTO Y GERENCIA DE ÓRDENES
SiFACTURACIÓN, DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Y AJUSTES
Si
PROCESAMIENTO DE ENTRADAS DE EFECTIVO
Si
MANTENIMIENTO DEL ARVCHIVO MAESTRO DE CLIENTES
Si
La documentación de la comprensión del ciclo de negocios deberáser o una descripción narrativa, o una representación gráfica (por ejemplo, un diagrama de flujo) o una combinación de ambas.
COMPRENDER EL FLUJO DE LAS TRANSACCIONES
1. PARA CADA ACTIVIDADPRINCIPAL DE NEGOCIOS, describir el flujo de las transacciones (es decir, el proceso) involucrado desde el inicio de la transacción hasta su incorporación en la siguiente actividad principal de negocios o enlos estados financieros.
La descripción debe incluir, respecto al inicio, registro, procesamiento y reporte de las transacciones:
- Comprensión de los registros contables (electrónicos o manuales).
-Información de soporte utilizada.
- Saldos de cuenta y revelaciones relacionadas.
Descripción de actividades de control “clave”.
PROCESAMIENTO Y GERENCIA DE ÓRDENES
FACTURACIÓN, DEVOLUCIONESSOBRE VENTAS Y AJUSTES
PROCESAMIENTO DE ENTRADAS DE EFECTIVO
MANTENIMIENTO DEL ARVCHIVO MAESTRO DE CLIENTES
COMPRENDER LAS ACTIVIDADES DE CONTROL SOBRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
3.Describir el proceso sobre la autorización, registro y revelación de las transacciones con partes relacionadas. Identificar y documentar los controles “clave” relacionados.
COMPRENDER LASEGREGACIÓN DE FUNCIONES DE LA ENTIDAD
4. Describir las políticas y procedimientos establecidos para mantener una segregación de funciones apropiada, e identificar los controles “clave” relacionados....
Esta Forma se debe llenar cada año para cada ciclo de negocios.
VISTA GENERAL DEL CICLO DE NEGOCIOS
Ingresar el Nombre del Ciclo de Negocios
Ingresos
Saldo(s) de CuentaAfectado(s)
Ventas
Cuentas por Cobrar
Actividades Principales de Negocios
¿Se Cubrirá Esta Actividad Principal de Negocios en Este Ciclo de Negocios?
PROCESAMIENTO Y GERENCIA DE ÓRDENES
SiFACTURACIÓN, DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Y AJUSTES
Si
PROCESAMIENTO DE ENTRADAS DE EFECTIVO
Si
MANTENIMIENTO DEL ARVCHIVO MAESTRO DE CLIENTES
Si
La documentación de la comprensión del ciclo de negocios deberáser o una descripción narrativa, o una representación gráfica (por ejemplo, un diagrama de flujo) o una combinación de ambas.
COMPRENDER EL FLUJO DE LAS TRANSACCIONES
1. PARA CADA ACTIVIDADPRINCIPAL DE NEGOCIOS, describir el flujo de las transacciones (es decir, el proceso) involucrado desde el inicio de la transacción hasta su incorporación en la siguiente actividad principal de negocios o enlos estados financieros.
La descripción debe incluir, respecto al inicio, registro, procesamiento y reporte de las transacciones:
- Comprensión de los registros contables (electrónicos o manuales).
-Información de soporte utilizada.
- Saldos de cuenta y revelaciones relacionadas.
Descripción de actividades de control “clave”.
PROCESAMIENTO Y GERENCIA DE ÓRDENES
FACTURACIÓN, DEVOLUCIONESSOBRE VENTAS Y AJUSTES
PROCESAMIENTO DE ENTRADAS DE EFECTIVO
MANTENIMIENTO DEL ARVCHIVO MAESTRO DE CLIENTES
COMPRENDER LAS ACTIVIDADES DE CONTROL SOBRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
3.Describir el proceso sobre la autorización, registro y revelación de las transacciones con partes relacionadas. Identificar y documentar los controles “clave” relacionados.
COMPRENDER LASEGREGACIÓN DE FUNCIONES DE LA ENTIDAD
4. Describir las políticas y procedimientos establecidos para mantener una segregación de funciones apropiada, e identificar los controles “clave” relacionados....
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