Ciclos

CICLO | RIESGOS | CONSECUENCIAS | BARRERAS PREVENTIVAS | BARRERAS DETECTIVAS | BARRERAS CORRECTIVAS |
INGRESOS | Riesgos de Iliquidez y SolvenciaRiesgos Legales o de instrumentaciónPrecios, descuentos y condiciones de ventas no autorizadas. | - Falta de dinero por parte del deudor para el pago.- Incumplimiento de no poder efectuar el pago dentro del período predeterminado.- Efectuar el pago conposterioridad a la fecha en que estaba programada de acuerdo al contrato.- Falta de precaución o conocimiento en la celebración de convenios, contratos, elaboración de pagares, letras de cambio, o instrumentos de tipo legal que obliguen al deudor al pago (asimetría de información).- Falta de un verdadero análisis e identificación del sujeto de crédito; que no tenga activos o colaterales para elpago de sus obligaciones.- Que los otros gastos necesarios para la gestión operativa de la Institución, tales como gastos de personal y generales, no puedan ser cubiertos adecuadamente por el margen financiero resultante. | - Elaborar un procedimiento de investigación y análisis del crédito, que se reflejen en un verdadero Scoring de Crédito. (Record de calificación de clientes).- Cerciorarse deque el cliente conoce los plazos las condiciones contractuales.- Ser uniforme en materia de descuento y recargo.- No permitir que el cliente señale las condiciones de negociación.- Consultar frecuentemente las políticas y procedimientos de Crédito y Cobranzas de la legislación vigente.- Pensar que no solamente es bueno sino de fácil recuperación.No pretender tener conocimiento que realmente no setenga (preguntar, investigar y orientar).Hay que ver el ARBOL completo (ventajas y desventajas del crédito). | Para la mitigación de los riesgos en el ciclo de ingresos es frecuente, por lo que se debe de tener en cuenta:
1.-Atrasos en el pago de recibos.
2.-Expansión galopante en corto tiempo. – (Se debe contrastar su capacidad financiera).
3.- Pedidos superiores a consumo habitual.4.-Solicitud reiterada de renovaciones.- (Evaluar cada petición exigiendo garantías a las mismas.)5.-Impago de impuestos y cuotas de la Seguridad Social.
6.-Gastos desproporcionados a la actividad.7.-Desmejoramiento en la presentación del local.8- Posibles modificaciones en la legislación vigente. | - Actualización del análisis de crédito de los clientes.- Revisión y actualización y aplicación de lasnormas legales vigentes.- Reformar o adecuar las fichas de solicitud de crédito de la empresa.- Crear un sistema automatizado para el manejo y otorgamiento de los créditos y recuperación del mismo. - Se debe revisar la cartera de crédito y establecer políticas de cobros para disminuir la morosidad de los créditos vencidos, desde el punto de vista que dicha cartera en la actualidad presenta un altoíndice de cuentas incobrables. - Formulación de un rediseño de los controles internos de crédito y cobranzas. |

CICLO | RIESGOS | CONSECUENCIAS | BARRERAS PREVENTIVAS | BARRERAS DETECTIVAS | BARRERAS CORRECTIVAS |
Nomina / personal | -Aprobación de solicitudes de empleo no acordes a los perfiles de los cargos (Contrataciones) y del personal que incumple con su horario y tareas asignadas.-Retribución y deducciones de nómina autorizadas no acuerde con políticas establecidas por la administración.-Distribuciones de cuentas y los ajustes a los desembolsos de efectivo y cuentas de personal, pagos anticipados y pasivos acumulados no autorizados de acuerdo con políticas establecidas por la Dirección de Recursos Humanos. | - Costos excesivos de nómina
-Infracciones en caso de salariomínimo- Estructuras saláriales que causen descontento o huelgas
- Cuentas de anticipo a empleados que resulten incobrables
- Irregularidades en el manejo de nóminas
- Las provisiones para pensiones, vacaciones, gratificaciones, etc., pueden no calcularse correctamente. - Pueden infringirse leyes o disposiciones laborales que generen multas o pasivos contingentes.
- Puede distraerse efectivo...