Ciencia

Fraude (Ingresos)

La empresa “BLACKBERRY-VE, C.A” cuyo registro de identificación fiscal corresponde a J- 89849324-2; tiene como objeto la compra y ventas de teléfonos inteligentes, con domicilioen la Av. Santiago Mariño Porlamar, Estado Nueva Esparta.
El 15 de Noviembre del año en proceso el dueño de la empresa BLACKBERRY-VE, C.A” el sr. Luis Figueroa decide que debe realizarse unaauditoria para determinar ciertas irregularidades en cuanto al rubro de los ingresos y de esta manera culminar el año fiscal con una debida revisión de sus estados financieros con el fin de a principio delaño 2013 hacer su respectiva declaración en cuanto a I.SLR. Por consiguiente contrato los servicios de la firma de Asociaciones de Auditores UDO-NE, estos tienen la responsabilidad de analizar,diagnosticar y establecer recomendaciones a la empresa.
Estos aplicaron una serie de técnicas y procedimientos como la entrevista (con el personal, clientes y proveedores), cuestionario,observación directa, análisis comparativos de los ingresos, examen de registro de las transacciones y revisión analítica de las ventas; gracias a las numerosas pruebas aplicada y la información recolectadapor las mismas, la información suministrada por el dueño de la empresa el s.r. Luis Figueroa se pude determinar que el gerente general José Marín era responsable de la realización de transaccionesilícitas dentro de la organización. Esto se logro con la entrevista a los diversos proveedores donde ellos constataba rebajas y descuentos en las compras las cuales no eran registradas ni informadas a suasistente contable Anthony González sustrayendo estas cantidades para su propio beneficio logrando con esto que los ingresos de la empresa disminuyeran en forma notoria.
Por lo tanto laAsociaciones de Auditores UDO-NE recomendó:
* Establecer mecanismos de control interno para evitar estas irregularidades dentro de la organización y llevar un mejor manejo de las actividades q se...