ciencias

Conoce los gastos deducibles mas
comunes para la declaración mensual de
Personas Físicas
Debido a las nuevas disposiciones fiscales, los Repecos se incorporaran al Régimen de Incorporación
Fiscal, la información que comparto a continuación es principalmente para aquellos que no están
familiarizados con el tipo de gastos por los cuales deben pedir factura y serán utilizados para ladeterminación de sus impuestos mensuales o bimestrales según sea el caso.
Solicitar factura por los gastos a los que tienes derecho y cumplir con los requisitos para su
deducibilidad es la mejor manera de pagar menos impuestos.
El listado siguiente es informativo y de aplicación general para Personas Físicas por lo que no está
limitado a una actividad específica, se enumeran los conceptos más comunes,por ello, de acuerdo a su
actividad, el listado puede extenderse, si existe duda sobre algún concepto déjala en los comentarios y
con gusto la resolvemos o aplica estrictamente la ley del ISR.

Requisitos para aplicar la deducibilidad:
a) Que sean estrictamente indispensables para la actividad.
Hay tres elementos que ayudan a determinar cuándo un gasto es estrictamente indispensable:
1. Siestá relacionado con tu actividad o negocio.
2. Si es necesario para alcanzar los fines de tu actividad o negocio.
3. Si de no producirse puede afectar tu actividad o la del negocio o entorpecer su normal desarrollo.

b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.
c) Que la factura (CFDI) cuente con los requisitos fiscales correspondientes.
d)Todos los gastos que se pretendan deducir y que el monto del mismo sea superior a $2,000.00,
deberán estar pagados mediante cheque nominativo para abono en cuenta del beneficiario, con tarjeta de
crédito, débito o con transferencia bancaria.
Recuerda que A partir del 2014 deberás solicitar y conservar los archivos .XML y .PDF de tus
Ingresos y Gastos. El archivo .XML es el que contiene todoslos datos del CFDI y es en si el CFDI
(Factura), el archivo .PDF es como la leyenda los indica “Una representación Impresa de un
CFDI”.

GASTO

DESCRIPCIÓN

ARRENDAMIENTO

La renta del local que ocupe el contribuyente.

GASOLINA

Deberá ser pagada mediante cheque nominativo, tarjeta de débito o crédito sin
importar el monto de la compra. Debe cuidar que en la factura indique “PAGOCON TARJETA”

TELÉFONO FIJO/MÓVIL

Recibo Telefónico, con su comprobante de pago o domiciliación. En caso de
recargas para teléfono móvil factura correspondiente.

ENERGÍA ELÉCTRICA

Recibo de Energía Eléctrica, con su comprobante de pago o domiciliación.

MENSAJERÍA Y PAQUETERÍA

Servicios de mensajería como DHL, REDPACK, PACKMAIL, FEDEX, etcétera.

VIGILANCIA

Servicio devigilancia del local o la oficina.

GASTOS DE VIAJE

Son aquellos recursos financieros que son asignados a personas que llevan a cabo
un viaje o traslado a un punto diferente de donde habitualmente trabajan. Al menos
a 50 km a la redonda de la ubicación fiscal.**Para facturar CASETAS ingrese a la
siguiente dirección: http://www.capufe.gob.mxEn la sección servicios en
línea/Facturación decomprobantes por pago de peaje en efectivo

CASETAS**
BOLETO DE AUTOBÚS / AVIÓN
HOSPEDAJE
CONSUMOS (ALIMENTOS)
RENTA DE AUTOS
GASOLINA
MANTENIMIENTO

Gastos para mantenimiento preventivo o correctivo.
DEL LOCAL

DEL MOBILIARIO
DEL AUTOMÓVIL
ARTÍCULOS DE LIMPIEZA

Se recomienda separar y pagar aparte los artículos de limpieza de los comestibles.
La “despensa” NO ES DEDUCIBLE, si lafactura del supermercado viene
combinada con artículos de limpieza y alimentos dicha factura no será deducible
para el contribuyente.

CONSUMIBLES PARA
COMPUTADORA

Todos los consumibles y accesorios necesarios para la computadora, impresora,
escáner y en general para el equipo de cómputo.

PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y
FOTOGRAFÍA

Todos los gastos relacionados con la publicidad de los...