CIERRE CONTABLE Copia


FINALIDAD.
Describir las actividades que se deben cumplir a los efectos de realizar oportunamente los Cierres Contables Mensuales y Anuales correspondientes a las múltiples transaccioneseconómicas financieras ejecutadas por cada empresa.
RESPONSABLE.
El responsable del cumplimiento de las Políticas, Procedimiento de Cierre Contable es el área de Contabilidad.JUSTIFICACIÓN.
Proporcionar a la organización un medio adecuado de consulta que le permita tener la seguridad que existirá uniformidad de criterios en la ejecución de las operaciones contables que debenser registrados.
Servir de guía al personal encargado de codificar las operaciones y realizar los asientos contables, para que la realización de las actividades programadas, sean rápidas yseguras.
Facilitar la elaboración y representación de los estados financieros con una mejor estructuración, confiabilidad y al menor tiempo posible.
Obtener una visión detallada de lasoperaciones o del trabajo que realicen los empleados.

PROCEDIMIENTO:
Verificar registro de compras y ventas si están contabilizados y presentados ante SUNAT de acuerdo a PDTs.
Asegurar el registrocontable de todas las operaciones financieras de la empresa que se realizan en el mes.
Provisionar el impuesto a la renta e IGV del mes Correspondiente en Diario del sistema.
Contabilizar elcosto de vetas.
Contabilizar mensualmente el pago de impuestos ya sea mensuales o anuales en caja del sistema.
Elaborar y contabilizar la depreciación de los activos
Contabilizar laspercepciones, retenciones y detracciones del mes correspondiente.
Elaborar caja automática en el sistema verificando las compras que se han hecho al crédito.
Reclasificación de cuantas que noestén contabilizadas bien.
Elabora el asiento de ajuste en un cuadro de asiento de
ajuste
Elabora semestralmente los Estados Financieros (Balance General y estado de Ganancias y Pérdidas)