Cierres Balances
CAJAS Y BANCOS
• Verificar que los saldos de las cajas no sean negativos. ok
• Verificar que los saldos de los bancos estén conciliados ok
• Verificar que los saldos en moneda extranjera tengan la cotización de cierre ok
• Verificar que los saldos de cajas al fin de cada mes sean positivos ok • Verificar que la conciliación bancaria no tenga partidas pendientes de contabilización ok
• Verificar que los cheques de terceros estén separados ok
Papeles de trabajo
Conciliaciones bancarias ok
Listado de saldos de cajas del Tesowin ok
Listado de saldos de bancos del Tesowin ok
Copia de la última hoja del extracto bancario de cierreok
Listado de cotización de moneda extranjera al cierre ok
Listado de arqueo de cheques de terceros ok
CREDITOS
• Verificar que los saldos de los clientes concuerdan con el saldo de la contabilidad. ok
• Verificar que los saldos negativos se muestren como deudas en el pasivo ok
• Verificar que no haya cuentas incobrables, en concurso o en quiebra ok
•Verificar si hay créditos superiores a un año de plazo ok
• Verificar que los saldos en moneda extranjera tengan la cotización de cierre ok
• Definir si por el tamaño de la empresa se efectuarán circularizaciones ok
Papeles de trabajo
Listado de saldos de clientes del Tesowin ok
Nota de la empresa por créditos incobrables ok
Nota de la empresa por deudoresmorosos o en litigio ok
Listado de cotización de moneda extranjera al cierre ok
INVERSIONES
• Verificar que los intereses a cobrar están contabilizados ok
• Verificar que los títulos, acciones y similares estén adecuadamente valuados ok
• Verificar los saldos de préstamos otorgados ok
• Verificar que los saldos en moneda extranjera tengan la cotización de cierre ok
Papeles de trabajo
Listado de cotización de títulos y acciones al cierre ok
Listado de cotización de moneda extranjera al cierre ok
Contratos de mutuos otorgados ok
BIENES DE CAMBIO
• Verificar que los saldos concuerdan con el inventario respectivo ok
• Verificar que el costo de lo vendido esté procesado ok
• Verificar que no haya mercaderías entránsito ok
Papeles de trabajo
Inventario detallado y valorado unitariamente ok
BL de mercaderías en tránsito ok
BIENES DE USO
• Verificar que se hayan calculado el revalúo y las amortizaciones ok
• Verificar que se hayan procesado las amortizaciones ok
• Verificar que los netos de bienes de uso concuerden con los de Contawin ok
• Verificar quelos años de vida útil de los rubros sean los correctos ok
• Verificar si hubieron ventas de bienes de uso en el ejercicio ok
Papeles de trabajo
Listado de amortizaciones detallada por bienes ok
Copia de facturas de altas ok
Copia de facturas de venta de bienes de uso ok
PROVEEDORES
• Verificar que saldos de los proveedores concuerdan con el saldo de lacontabilidad. ok
• Verificar que los saldos negativos se muestren como créditos en el activo ok
• Verificar que no haya cuentas incobrables, en concurso o en quiebra ok
• Verificar si hay deudas superiores a un año de plazo ok
• Verificar que los saldos en moneda extranjera tengan la cotización de cierre ok
• Definir si por el tamaño de la empresa se efectuaráncircularizaciones ok
• Verificar el saldo de la tarjeta de crédito corporativa ok
• Verificar que las provisiones de gastos están realizadas ok
Papeles de Trabajo
Listado de saldos de proveedores del Tesowin ok
Nota de la empresa por cuentas incobrables ok
Nota de la empresa por deudas morosas o en litigio ok
Listado de cotización de moneda extranjera al...
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