Circularssbbbs

PRE PUBLICACION SBS
Lima, CIRCULAR N° G- 2010 ------------------------------------------------Ref.: Reporte de hechos significativos a la Superintendencia ------------------------------------------------Señor Gerente General Sírvase tomar nota que, en uso de las atribuciones conferidas por el numeral 7 del artículo 349° de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánicade la Superintendencia de Banca y Seguros – Ley N° 26702 y sus modificatorias, en adelante Ley General, y por el inciso d) del artículo 57° del Texto Único Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones, aprobado por el Decreto Supremo N° 054-97-EF, esta Superintendencia ha resuelto establecer las siguientes disposiciones con la finalidad de requerir a lasempresas supervisadas el reporte de hechos significativos; disponiéndose su publicación en virtud de lo señalado en el Decreto Supremo N°001-2009-JUS: 1. Alcance La presente Circular es de aplicación a las empresas señaladas en los artículos 16° y 17° de la Ley General, así como a las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP), a las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC), la CajaMunicipal de Crédito Popular, el Fondo de Garantía para Préstamos a la Pequeña Industria (FOGAPI), el Banco de la Nación, el Banco Agropecuario, la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), el Fondo MIVIVIENDA S.A., las Derramas y Cajas de Beneficios bajo control de la Superintendencia, la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FEPCMAC) y el Fondo de Cajas Municipales(FOCMAC), en adelante empresas. Definiciones Para efectos de la presente norma, serán de aplicación las siguientes definiciones: a. Evento: Un suceso o serie de sucesos que pueden ser internos o externos a la empresa, originados por la misma causa, que ocurren durante el mismo periodo de tiempo. b. Hechos significativos: Aquellos hechos que pueden tener impacto importante sobre la situación financiera dela empresa, o sobre el logro de sus objetivos. c. Ley General: Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros – Ley N° 26702 y sus modificatorias. d. Proceso: Conjunto de actividades, tareas y procedimientos organizados y repetibles que producen un resultado esperado. e. Riesgo: La condición en que existe la posibilidad de que unevento ocurra e impacte negativamente sobre los objetivos de la empresa. f. Riesgo operacional: La posibilidad de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de la tecnología de información, o eventos externos. Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y de reputación. g. Subcontratación: Modalidad de gestión mediante la cual una empresa contrata aun tercero para que éste desarrolle un proceso que podría ser realizado por la empresa contratante.

2.

Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760

PRE PUBLICACION SBS
h. Subcontratación significativa: Aquella subcontratación que, en caso de falla o suspensión del servicio, puede poner en riesgo importante a la empresa, al afectar sus ingresos, solvencia,o continuidad operativa. i. Superintendencia: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. 3. Reporte de hechos significativos Independientemente de la responsabilidad del Jefe de Auditoría Interna de reportar los hechos significativos que hayan sido evaluados por dicha unidad, en la forma señalada por el Reglamento de Auditoría Interna, las empresas debenreportar a la Superintendencia los hechos significativos como máximo dentro de los dos (2) días hábiles siguientes de ocurrido el hecho. En el Anexo I de la presente Circular, se brinda una relación no limitativa de hechos significativos que las empresas están obligadas a reportar. La elección de directores y el nombramiento de los gerentes y auditores internos, así como las respectivas...