clasificacion de deudores BCRA
Páginas: 7 (1726 palabras)
Publicado: 17 de febrero de 2014
CLASIFICACION DE DEUDORES
1- Explique qué deudores y que financiaciones están comprendidos en la clasificación de deudores
Están comprendidos los clientes de la entidad; tanto residentes en el país, del sector público y privado, financieros y no financieros, como los residentes en el exterior.
Las Financiaciones comprendidas son:
Prestamos (capitales, diferencias de cotización eintereses devengados a cobrar) sin deducir las previsiones por riesgos de incobrabilidad y de desvalorización.
Otros créditos por intermediación financiera (capitales, primas e intereses devengados a cobrar) sin deducir previsiones por riesgo de incobrabilidad y desvalorización.
Créditos por arrendamiento financieros sin deducir las previsiones.
Responsabilidades Eventuales: Garantías Otorgadas;Avales otorgados sobre cheques de pago diferido; Adelantos en cuenta corriente, créditos documentarios y otros créditos acordados; Créditos Documentarios utilizados y Letras Aceptadas de pago diferido; Documentos redes contados en otras entidades.
2- Mencione las Categorías en que se agrupa la cartera.
La cartera se agrupa en dos categorías Básicas:
a) Cartera Comercial; abarca todas lasfinanciaciones comprendidas con excepción de:
- “Los créditos para consumo o vivienda”, los de esta clase que superen los $ 1.500.000 cuyo repago no sea vinculado a ingresos fijos sino a la evolución de su actividad productiva entonces se incluirán dentro de la cartera comercial.
-“Financiaciones de naturaleza comercial de hasta $ 1.500.000” a opción de la entidad podrán agruparse junto a loscréditos para consumo o vivienda
b) Cartera para consumo o vivienda; comprende
- Créditos para consumo (personales y familiares, para profesionales, para adquisición de bienes de consumo, financiación de tarjetas de crédito).
- Créditos para vivienda propias
- Prestamos a Instituciones de Microcrédito, hasta $ 750.000 y a micro emprendedores.
- Financiaciones de naturaleza comercial hasta $1.500.000 cuando la entidad haya optado por ello.
3- Exponga el Criterio Básico de evaluación del deudor.
El criterio básico de evaluación es la capacidad de repago del deudor en función del flujo financiero estimado y, solo en segundo lugar, sobre la base de la liquidación de activos del cliente; dado que el otorgamiento de las financiaciones debe responder a sus verdaderas necesidades decrédito y efectuarse en condiciones de amortización acordes a las reales posibilidades de devolución que su actividad y generación de fondos le permitan.
4- ¿Con que periodicidad debe hacerse la revisión de la clasificación?
La revisión debe efectuarse como mínimo con la periodicidad que se indica a continuación, dejando constancia en el legajo del cliente;
a) Cada Trimestre Calendario:respecto de clientes individualmente considerados cuyas financiaciones sean equivalentes al 5% o más de la responsabilidad patrimonial computable o del activo del fideicomiso financiero (el grupo o conjunto económico se tratara como un solo cliente).
b) Cada Semestre Calendario: en financiaciones que sumen el 1% o el equivalente $ 4.000.000 – de ambos el menor -, y menos del 5% de laresponsabilidad patrimonial computable o del activo del fideicomiso financiero.
Al cierre del primer semestre, el examen deberá haber alcanzado no menos del 50% del importe total de la cartera comercial comprendida.
c) En el curso del ejercicio económico; en los demás casos, por lo que a su finalización la revisión deberá haber alcanzado a la totalidad de la cartera comercial comprendida.
5- Elaboreuna tabla donde se exponga los distintos niveles de clasificación (categorías) y condiciones (parámetros).
CLIENTES
CATEGORIAS
PARAMETROS
1° EN SITUACION NORMAL
* Situación Financiera Liquida, bajo nivel y adecuada estructura de financiamiento, Capacidad de pago en condiciones pactadas, No susceptible de variaciones significativas ante movimientos de variables propias y del Sector.
*...
1- Explique qué deudores y que financiaciones están comprendidos en la clasificación de deudores
Están comprendidos los clientes de la entidad; tanto residentes en el país, del sector público y privado, financieros y no financieros, como los residentes en el exterior.
Las Financiaciones comprendidas son:
Prestamos (capitales, diferencias de cotización eintereses devengados a cobrar) sin deducir las previsiones por riesgos de incobrabilidad y de desvalorización.
Otros créditos por intermediación financiera (capitales, primas e intereses devengados a cobrar) sin deducir previsiones por riesgo de incobrabilidad y desvalorización.
Créditos por arrendamiento financieros sin deducir las previsiones.
Responsabilidades Eventuales: Garantías Otorgadas;Avales otorgados sobre cheques de pago diferido; Adelantos en cuenta corriente, créditos documentarios y otros créditos acordados; Créditos Documentarios utilizados y Letras Aceptadas de pago diferido; Documentos redes contados en otras entidades.
2- Mencione las Categorías en que se agrupa la cartera.
La cartera se agrupa en dos categorías Básicas:
a) Cartera Comercial; abarca todas lasfinanciaciones comprendidas con excepción de:
- “Los créditos para consumo o vivienda”, los de esta clase que superen los $ 1.500.000 cuyo repago no sea vinculado a ingresos fijos sino a la evolución de su actividad productiva entonces se incluirán dentro de la cartera comercial.
-“Financiaciones de naturaleza comercial de hasta $ 1.500.000” a opción de la entidad podrán agruparse junto a loscréditos para consumo o vivienda
b) Cartera para consumo o vivienda; comprende
- Créditos para consumo (personales y familiares, para profesionales, para adquisición de bienes de consumo, financiación de tarjetas de crédito).
- Créditos para vivienda propias
- Prestamos a Instituciones de Microcrédito, hasta $ 750.000 y a micro emprendedores.
- Financiaciones de naturaleza comercial hasta $1.500.000 cuando la entidad haya optado por ello.
3- Exponga el Criterio Básico de evaluación del deudor.
El criterio básico de evaluación es la capacidad de repago del deudor en función del flujo financiero estimado y, solo en segundo lugar, sobre la base de la liquidación de activos del cliente; dado que el otorgamiento de las financiaciones debe responder a sus verdaderas necesidades decrédito y efectuarse en condiciones de amortización acordes a las reales posibilidades de devolución que su actividad y generación de fondos le permitan.
4- ¿Con que periodicidad debe hacerse la revisión de la clasificación?
La revisión debe efectuarse como mínimo con la periodicidad que se indica a continuación, dejando constancia en el legajo del cliente;
a) Cada Trimestre Calendario:respecto de clientes individualmente considerados cuyas financiaciones sean equivalentes al 5% o más de la responsabilidad patrimonial computable o del activo del fideicomiso financiero (el grupo o conjunto económico se tratara como un solo cliente).
b) Cada Semestre Calendario: en financiaciones que sumen el 1% o el equivalente $ 4.000.000 – de ambos el menor -, y menos del 5% de laresponsabilidad patrimonial computable o del activo del fideicomiso financiero.
Al cierre del primer semestre, el examen deberá haber alcanzado no menos del 50% del importe total de la cartera comercial comprendida.
c) En el curso del ejercicio económico; en los demás casos, por lo que a su finalización la revisión deberá haber alcanzado a la totalidad de la cartera comercial comprendida.
5- Elaboreuna tabla donde se exponga los distintos niveles de clasificación (categorías) y condiciones (parámetros).
CLIENTES
CATEGORIAS
PARAMETROS
1° EN SITUACION NORMAL
* Situación Financiera Liquida, bajo nivel y adecuada estructura de financiamiento, Capacidad de pago en condiciones pactadas, No susceptible de variaciones significativas ante movimientos de variables propias y del Sector.
*...
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