clasificación del fraude

Clasificación del fraude

El fraude tiene diversidad de clasificaciones como diversidad de autores hay, pero muchas de ellas se salen del contexto del cual esta investido este delito, es por eso que a continuación se enuncian las que tienes mayor relación con dispuesto en la legislación de Baja California.

2.1. Clasificación dogmática:

1. Por su gravedad:
A. Es un delito, porque violauna norma jurídica, siendo sancionado por la autoridad judicial.
2. Según la conducta de la gente
A. De acción: el fraude es un delito de acción en virtud de que con la conducta de la gente se produce un hecho, consistente en el engaño.
B .De comisión por omisión: también se puede presentar mediante un no hacer, cuando este produce un resultado material. Se podría presentar respecto alaprovechamiento del error.
3. Por el resultado
A. Material: el fraude es un delito de resultado material, porque con su acción o su comisión por omisión, se produce un mutamiento en el mundo exterior, lesionando el bien jurídico tutelado por la norma penal consistente en el daño patrimonial.


4. Por el daño que causa
A. De lesión: el delito en estudie es de lesión, ya que provoca un daño directoy efectivo al bien jurídico tutelado, en este caso provoca la disminución del patrimonio del ofendido

5. Por su duración:
A .Instantáneo: es un delito instantáneo, porque se consuma cuando el agente se hace de una cosa o alcanza un lucro indebido.

6. Por el elemento interno
A. Dolo: el delito de fraude solo puede presentarse en forma dolosa mediante el dolo directo, es decir, el agente alproducir el resultado, coincide con su voluntad de delinquir.

7. Por su estructura
A. Simple: es un delito simple, por que tutela un solo bien jurídico: el patrimonio de las personas.

8. Por el número de actos:
A. Unisubsistente: porque el delito se consuma en un solo acto.


9. Por el número de sujetos
A .Unisubjetivo: este delito requiere para su integración la participación deun sujeto.

10. Por su forma de persecución
A. De querella: es un delito que se persigue a petición de la parte ofendida en todas sus modalidades.

11. En función de su materia feral y común
A .Federal: en virtud en que se encuentra regulado en nuestro código penal federal esde aplicación federal.
B .Común: será de esta clase cuando el delito de estudio se ejecute en el ámbito local,sujetándose a la ley penal correspondiente.











Valoración de indicadores del fraude

¿Cómo se detectan los fraudes en las empresas?
Las revisiones ordenadas por la administración de las empresas y Auditoría Interna se disputan el segundo y tercer lugar. Es notable que en cuarto lugar se encuentren otras vías que se ubican completamente fuera de las estructuras tradicionales decontrol, detección y prevención de fraude.
Las organizaciones se enteran por accidente, porque un tercero les advirtió, alguien tuvo un ataque súbito de conciencia y confesó, Etc. Por sorprendente que parezca; las Auditorías Externas ocupan el quinto lugar.

¿Cómo se detectan los fraudes en las empresas?
1. Tips Anónimos:
Líneas telefónicas, Mensajes de correo electrónico, Correos de Voz,Cartas o Manuscritos
2. Revisiones ordenadas por la administración:
Revisiones especiales, específicas de áreas, departamentos, cuentas que la administración ordena cuando detecta comportamientos poco habituales, anomalías o porque las considera áreas de riesgo potencial de fraude
3. Auditoria Interna
Como resultado de las actividades del departamento de Auditoría Interna u otros órganosinternos de control, revisiones periódicas, sorpresivas, aleatorias
4. Otros Medios
Por accidente, un tercero lo detectó y le dio aviso a la administración (cliente, proveedor, distribuidor, asesor, Etc.)
5. Auditoria Externa
Como resultado de las actividades y pruebas efectuadas por el Auditor Externo
Indicadores de Fraude Comunes

Oportunidad:
Exceso de confianza.
Acceso privilegiado....