codigo de conducta

ANEXO Nº 4

MODELO
CÓDIGO DE CONDUCTA PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y EL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
(Para uso del agente de aduana y del dueño, consignatario o consignante autorizado para operar como despachador de aduana, supervisado por la SUNAT en materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo)

CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALESArtículo 1°.- OBJETIVO
El código de conducta para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, en adelante código de conducta, tiene por objetivo establecer las bases mínimas de comportamiento responsable, así como los principios, deberes y normas éticas que el agente de aduana, y dueño, consignatario o consignante, como sujeto obligado debe conocer y cumplir, a fin depropender al adecuado funcionamiento del sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

Artículo 2°.- ALCANCE
El presente código de conducta es aplicable al agente de aduana y dueño, consignatario o consignante (en adelante, el sujeto obligado) quienes están bajo supervisión de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT, enmateria de prevención y detección del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Igualmente, es aplicable a sus trabajadores conforme a la definición del presente código de conducta.

Artículo 3°.- DIFUSION
El sujeto obligado difundirá las leyes, normas, disposiciones internas, manual y demás información que considere relevante en materia de prevención de lavado de activos y definanciamiento del terrorismo, entre sus trabajadores, según corresponda al tipo de labor específica de cada quien. Asimismo, entregará a cada trabajador un ejemplar del código de conducta, aprobado en cumplimiento de las normas sobre la materia, a fin de facilitar el cumplimiento de las mismas a sus trabajadores.

La adecuada difusión del código de conducta se acreditará con la suscripción de ladeclaración jurada de recepción y conocimiento del mencionado documento, de acuerdo al Anexo 4-A del presente código de Conducta.

Artículo 4°.- GLOSARIO DE TÉRMINOS
Para efectos de la aplicación del presente código de conducta, se entenderá por:
a) Agentes de aduana: personas naturales o jurídicas autorizadas por la SUNAT para prestar servicios a terceros, en toda clase de trámites aduaneros,en las condiciones y con los requisitos que establecen la Ley General de Aduanas y su Reglamento.
b) Beneficiario final: persona natural en cuyo nombre se realiza una transacción y/o que posee o ejerce el control efectivo final sobre un cliente, persona jurídica o cualquier otro tipo de estructura jurídica.
c) Dueños, consignatarios o consignantes autorizados para operar como despachadores deaduana: son las personas jurídicas autorizadas por la SUNAT, para operar como despachadores de aduana de sus mercancías o consignadas a su nombre, previstos en la Ley General de Aduanas.
d) Financiamiento del terrorismo: Delito tipificado en el artículo 4º-A del Decreto Ley N° 25475 y sus normas modificatorias.
e) LA/FT: lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
f) Lavado deactivos: delito tipificado en el Decreto Legislativo Nº 1106, Decreto Legislativo de Lucha Eficaz contra el Lavado de Activos y otros Delitos Relacionados a la Minería Ilegal y Crimen Organizado, y sus normas modificatorias.
g) Ley: Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú), Ley Nº 27693 y sus normas modificatorias.
h) Manual: manual para la prevención del lavado deactivos y del financiamiento del terrorismo.
i) Operaciones inusuales: operaciones cuya cuantía, características y periodicidad no guardan relación con la actividad económica del cliente, salen de los parámetros de normalidad vigente en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente.
j) Operaciones sospechosas: operaciones de manejo de activos o pasivos u otros recursos, cuya cuantía o...