CODIGO FISCAL DE LA FED MEDIOS DE DEFENSA Y PAE AGOSTO 2015

CODIGO FISCAL
DE LA
FEDERACION
L.D. ANDRÉS CASTRO ZAMORA.
SUAD. FCA. UAS. 2015
1

CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION
OBJETIVOS DEL CURSO:
• Que el participante identifique la estructura y

aplicación de éste ordenamiento legal en materia
fiscal.

• Que el participante identifique las principales

figuras jurídicas y procedimientos previstas en
este cuerpo normativo.

• Que el participanteidentifique los medios de

defensa que se establecen en este ordenamiento
legal y sus aspectos mas relevantes.
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CONTENIDO

•
•
•
•
•
•
•
•

Marco Normativo en Materia Fiscal
Estructura del Código Fiscal
Disposiciones Generales
Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes
Facultades de las Autoridades
Infracciones y Delitos
Procedimientos Administrativos
Juicio Contencioso Administrativo
L.D. ANDRÉSCASTRO ZAMORA. SUAD. FCA.
UAS. 2015
3

MARCO NORMATIVO
IMPUESTOS FEDERALES
Constitución
Tratados
Internacionales
Leyes Fiscales
Especiales de
Impuestos
Federales

Ley
Ley del
del Impuesto
Impuesto al
al Valor
ValorAgregado
Agregado

YYsu
su Reglamento
Reglamento

Ley
Ley del
del Impuesto
Impuesto sobre
sobre la
la Renta
Renta

YYsu
su Reglamento
Reglamento

Ley
Ley del
del Impuesto
Impuesto al
alActivo
Activo

YYsu
su Reglamento
Reglamento

Ley
Ley del
del Impuesto
Impuesto Especial
Especial sobre
sobre
Producción
y
Servicios
Producción y Servicios

YYsu
su Reglamento
Reglamento

Ley
Ley del
del Impuesto
Impuesto Sobre
Sobre Tenencia
Tenencia yy
Uso
de
Vehículos
Uso de Vehículos

Código Fiscal de la Federación y su
Reglamento. Ley Fed. del Procedimiento
Contencioso Administrativo

Enausencia de
Norma Fiscal
Expresa

Reglas
Reglas de
de
carácter
carácter general
general
yycirculares
circulares

Derecho
Derecho Federal
Federal Común
Común C.F.F.
C.F.F.
L.D. ANDRÉS CASTRO ZAMORA. SUAD. FCA.
UAS. 2015
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JERARQUIA DE NORMAS
1. CONSTITUCION POLITICA
2. TRATADOS INTERNACIONALES
3. LEYES QUE EXPIDE EL CONGRESO DE LA
UNION
4. REGLAMENTOS
REGLAS DE CARÁCTER GENERAL
CIRCULARES

L.D. ANDRÉSCASTRO ZAMORA. SUAD. FCA.
UAS. 2015
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ORDEN DE APLICACIÓN DE LAS NORMAS
1. CONSTITUCION POLITICA DEL PAIS
2. TRATADOS INTERNACIONALES
3. LEY ESPECIAL QUE ESTABLECE EL TRIBUTO
4. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
5. REGLAMENTOS, REGLAS DE CARÁCTER GENERAL,
CIRCULARES
6. DERECHOS FEDERALES COMUN

L.D. ANDRÉS CASTRO ZAMORA. SUAD. FCA.
UAS. 2014
6

ESTRUCTURA DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION
TITULOI.
TITULO

DISPOSICIONES GENERALES. Capítulo Primero. Capítulo
segundo. De los medio electrónicos.
II. DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES
CONTRIBUYENTES. Capítulo Unico.

DE

LOS

TITULO III. DE LAS FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES.
Capítulo Unico.
TITULO IV. DE LAS INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES. Capítulo I. De
las infracciones. Capítulo II. De los Delitos Fiscales.
TITULO V. DE LOSPROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS. Capítulo I. De
los Recursos Administrativos. Capítulo II. De las
Notificaciones y la Garantía del Interés Fiscal. Capítulo III. Del
Procedimiento Administrativo de Ejecución.
TITULO VI. DEL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO. Capítulo I.
Disposiciones Generales. Capítulo II. De la Improcedencia y
del Sobreseimiento. Capítulo III. De los Impedimentos y
Excusas. Capítulo IV. Dela Demanda. Capítulo V. De la
Contestación. Capítulo VI. De los Incidentes. Capitulo VII. De
las Pruebas. Capítulo VIII. Del Cierre de la Instrucción.
Capítulo IX. De la Sentencia. Capítulo X. De los Recursos.
L.D. ANDRÉS CASTRO ZAMORA. SUAD. FCA.
Capítulo XI.
De las UAS.
Notificaciones
y del Cómputo de los
2014
Términos. Capítulo XII. De la Jurisprudencia.(DEROGADO).

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TITULO I
DISPOSICIONESGENERALES
CAPITULO PRIMERO



SUJETOS OBLIGADOS A CONTRIBUIR Y APLICACION DEL CÓDIGO FISCAL
DE LA FEDERACIÓN, RESPECTO DE LEYES FISCALES ESPECIALES.






CLASIFICACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES Y ACCESORIOS.












CAUSACIÓN Y DETERMINACIÓN DE CONTRIBUCIONES.

APROVECHAMIENTO Y PRODUCTOS.
CRÉDITO FISCAL.
DISPOSICIONES DE APLICACIÓN ESTRICTA Y SUPLETORIEDAD DEL
DERECHO FEDERAL...