Codigo

EJEMPLO DE MEMORANDUM DE PLANIFICACION DEL SECTOR PRIVADO
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emorandum De Planificacion De Auditoria De Sistemas
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E
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ORANDU
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DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIASISTE
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A INFÓR
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ATICO DEFACTURACIÓNE
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PRESA
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UNICIPAL DE AGUA POTABLEY ALCANTARILLADO DE CA
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IRIAUDITORIA DE SISTE
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ASPRACTICADO AL 31 DE DICIE
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BRE DEL 20091.-TER
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INO DE REFERENCIA1.1.- ANTECEDENTES.-Naturaleza del trabajoEn cumplimiento de una demanda el trabajo propuesto se ejecutará del SistemaInformático de Facturación en la Empresa
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unicipal de Agua Potable y Alcantarillado deCamirí (E
MAPAC).1.2.-OBJETIVOS DE LA AUDITORIA1.2.1 OBJETIVO GENERALEl objetivo de nuestro trabajo es evaluar el sistema de Facturación para emitir una opiniónindependiente e imparcial de los precios y políticas decobros establecidos según las leyes ylas normativas legales correspondiente para el manejo eficaz y eficiente de los mismos,aplicable a las operaciones de la Empresa
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unicipal de Agua Potable yAlcantarillado deCamirí (E
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APAC) y establecer si la empresa estácumpliendo la indicada normativa.1.3.- OBJETIVOS ESPECÍFICOSVerificar el grado de cumplimiento de los controles establecidosIdentificar a los vendedores responsabilidades sobre los productos que se le asignanSeñalar los mecanismos de control en el proceso de facturaciónIdentificación de las necesidadesIdentificar y señalar laspolíticas actuales de la empresa respecto al sistema defacturaciónIdentificar las debilidades o defectos del diseño del sistema facturación.1.4.- ALCANCE DEL EXA
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ENPor otra parte no se planeaencontrar restricción alguna en la información impuesta por laEmpresa
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unicipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (E
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APAC) al malcancede nuestro trabajo.1.5.-
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ETODOLOGIAPara efectuarnuestra revisión, se seleccionaron las partidas o cuentas que tengan relacióncon las operaciones referidos al Sistema Informático de Facturación conjunta SIRAK (provisión del servicio de agua potable...