Codigo

Código de Buen Gobierno Empresa de Energía de Bogotá S.A. E.S.P. TITULO PRELIMINAR CAPITULO I. DISPOSICIONES GENERALES ARTÍCULO 1.- OBJETIVO DEL CÓDIGO Estructurar, precisar y compilar los principios éticos, políticas, valores, normas y directrices empresariales que orientan todas las actuaciones de EEB en su conjunto. ARTÍCULO 2.- ÁMBITO DE APLICACIÓN Las actuaciones de los miembros de JuntaDirectiva, del Presidente, de los Vicepresidentes de Área, del Secretario General, de los Jefes de Oficina, de los coordinadores, asesores o profesionales internos y externos y, en general de los empleados al servicio de EEB están enmarcados dentro de las disposiciones de este código para que el buen gobierno corporativo de la sociedad pueda desarrollarse dentro de principios, valores éticos ycompromisos individuales y colectivos específicos, medibles, verificables y equitativos. ARTÍCULO 3.- DEFINICIONES Para efectos de la interpretación del presente Código de Buen Gobierno, los términos contenidos en este artículo tendrán el significado que se les atribuye a continuación: Accionista minoritario: Aquél que no tiene capacidad de controlar directa o indirectamente a la sociedad y que no estávinculado al accionista controlante, independientemente de su porcentaje de participación accionaria o aquel definido como tal de acuerdo a los estatutos de la sociedad o de las normas vigentes. Alta Gerencia: Personas del primer y segundo nivel jerárquico, encargadas de idear, ejecutar y controlar los objetivos y estrategias de la misma. Auditoria Especializada: Profesional o grupo deprofesionales independientes que estudian, analizan y emiten un concepto sobre un tema específico. La auditoria especializada puede ser solicitada por un grupo de accionistas en las condiciones estipuladas por la sociedad para llevar a cabo este procedimiento. El auditor especializado estará obligado a guardar confidencialidad sobre los temas consultados y la información presentada para el desarrollo delcontrato. Grupos de interés: Todas aquellas personas que por su vinculación con la Sociedad, tienen interés en él. Dentro de éstos se cuentan el público en general, accionistas, inversionistas, clientes, usuarios, autoridades económicas y tributarias. Página 1 de 46

Código de Buen Gobierno Empresa de Energía de Bogotá S.A. E.S.P. Hallazgo Material: Un hecho económico es material, cuando debido asu naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Al preparar estados financieros, la materialidad se debe determinar con relación al activo total, al pasivo total, al pasivo corriente, al capital de trabajo, al patrimonio o a los resultadosdel ejercicio, según corresponda. Tarifas de mercado: Equivalente a los Precios de Transferencia establecidos en el Capitulo XI del Estatuto Tributario. Vinculados económicos: Aquellos que se encuentran dentro de alguna de las siguientes situaciones: a) Les entidades del grupo empresarial al que pertenece la Sociedad, incluyendo sus filiales. b) Quienes sean directores, Presidente, administradoreso liquidadores de la compañía, y sus cónyuges o sus parientes hasta el segundo grado de consanguinidad o afinidad; y, c) Toda persona que sea beneficiario real de más del 10% de las acciones de la Sociedad.

Página 2 de 46

Código de Buen Gobierno Empresa de Energía de Bogotá S.A. E.S.P. TITULO I. INFORMACIÓN DE LA SOCIEDAD ARTÍCULO 4.- NATURALEZA La Empresa de Energía de Bogotá S.A. E.S.P.es una sociedad por acciones, constituida como una empresa de servicios públicos mixta, conforme a las disposiciones de la ley 142 de 1994, con autonomía administrativa, patrimonial y presupuestal, que ejerce sus actividades dentro del ámbito del derecho privado como empresario mercantil de carácter sui generis, dada su función de prestación de servicios públicos domiciliarios. ARTÍCULO 5.-...