Coi ejercicio fiscal
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Publicado: 16 de enero de 2011
Cierre de Ejercicios Fiscales en el Sistema ASPEL-COI 4.0
La creación de la póliza de cierre consiste en saldar las cuentas de resultados y determinar la pérdida o ganancia contable del ejercicio.
Este proceso se lleva a cabo de una manera sencilla en ASPEL-COI utilizando la opción de Póliza de cierre. Pero antes de realizar dicho proceso se deben tomar en cuenta las siguientesconsideraciones:
➢ Contabilizar las pólizas en cada uno de los meses, si es que se tiene desactivado el parámetro “Contabilización en línea” o si ocasionalmente se hizo un cambio de dicho parámetro.
➢ Verificar que los archivos de datos no contienen errores, este proceso se lleva a cabo desde el menú Utilerías/ Control de archivos con las opciones de Recuperación y Regeneración.
➢ Si se usala opción de Cuadre automático de pólizas, es necesario corroborar que no existan pólizas pendientes de cuadre, es decir, se hayan realizado los asientos contables correspondientes.
➢ También se debe realizar el traspaso de saldos desde el mes de Enero hasta el mes de Diciembre.
Para elaborar la póliza de cierre, se debe:
1.- Ubicar en el mes de cierre fiscal, para nuestro casoDiciembre, acceder al módulo de Configuración, opción Parámetros del sistema y dentro de la carpeta Pólizas activar el uso del Mes de ajuste (13).
NOTA: Es importante señalar que el sistema permite realizar el cierre del ejercicio en cualquier mes del año, por ello, el sistema crea el mes de ajuste después del mes de cierre fiscal que se asigne en Parámetros del sistema. Cabe mencionar que el mes decierre fiscal es manipulable debido a que en otros países de Centro y Sudamérica, se manejan diferentes meses de cierre fiscal; también funciona para aquellas empresas que se declaran en quiebra en cualquier mes del ejercicio y se requiera para ello, registrar el cierre. Ver siguiente figura.
[pic]
2.- Crear el siguiente periodo, que en este caso será el mes de Ajuste (13), y coincide con eldato sugerido por el sistema.
3.- Una vez creado el Mes de Ajuste (13), cambiarse a ese periodo, en este momento es oportuno realizar los ajustes contables correspondientes a las cuentas de balance y de resultados en caso de que sea necesario, es recomendable realizar ajustes que afecten a estas cuentas, antes se generar la póliza, pues la información del resultado fiscal se puede vermodificado por estas variaciones.
4.- Realizar la Póliza de Cierre, esto se realiza a través del menú Procesos, opción Póliza de cierre.
Puntos a considerar:
➢ En este mes de ajuste, debe existir la cuenta contable donde se registrará el resultado del ejercicio, y en caso de que se trabaje con Departamentos, las cuentas contables deben tener la asignación de departamentos correspondiente.
Enla ventana de Póliza de cierre anual, se debe asignar la cuenta inicial y final de las cuentas de resultados, así como la cuenta del resultado del ejercicio o cierre. Ver siguiente figura.
[pic]
➢ Si se trabaja con departamentos se podrá activar la opción "Por Departamento" para crear una póliza con los montos correspondientes a cada uno de los departamentos.
➢ Si se trabaja condepartamentos y se desea generar una sola póliza, no será necesario elegir el departamento ya que ASPEL-COI asociará el departamento y monto correspondiente por cada una de las cuentas a saldar.
A continuación se muestra una ventana en la cual se debe asignar el nombre del archivo generado como póliza de cierre, (póliza modelo). Ver siguiente figura.
[pic]
Se puede dejar el nombre que sugiere elsistema para el archivo que contiene la información o en su defecto personalizar el nombre de archivo, pero no se debe modificar la extensión el archivo.
Al Aceptar, el sistema comienza con la creación de la póliza modelo con la información del cierre.
[pic]
4.- Contabilización de la póliza de cierre. Después de crear el archivo de la póliza de cierre, ésta se guarda como una póliza...
La creación de la póliza de cierre consiste en saldar las cuentas de resultados y determinar la pérdida o ganancia contable del ejercicio.
Este proceso se lleva a cabo de una manera sencilla en ASPEL-COI utilizando la opción de Póliza de cierre. Pero antes de realizar dicho proceso se deben tomar en cuenta las siguientesconsideraciones:
➢ Contabilizar las pólizas en cada uno de los meses, si es que se tiene desactivado el parámetro “Contabilización en línea” o si ocasionalmente se hizo un cambio de dicho parámetro.
➢ Verificar que los archivos de datos no contienen errores, este proceso se lleva a cabo desde el menú Utilerías/ Control de archivos con las opciones de Recuperación y Regeneración.
➢ Si se usala opción de Cuadre automático de pólizas, es necesario corroborar que no existan pólizas pendientes de cuadre, es decir, se hayan realizado los asientos contables correspondientes.
➢ También se debe realizar el traspaso de saldos desde el mes de Enero hasta el mes de Diciembre.
Para elaborar la póliza de cierre, se debe:
1.- Ubicar en el mes de cierre fiscal, para nuestro casoDiciembre, acceder al módulo de Configuración, opción Parámetros del sistema y dentro de la carpeta Pólizas activar el uso del Mes de ajuste (13).
NOTA: Es importante señalar que el sistema permite realizar el cierre del ejercicio en cualquier mes del año, por ello, el sistema crea el mes de ajuste después del mes de cierre fiscal que se asigne en Parámetros del sistema. Cabe mencionar que el mes decierre fiscal es manipulable debido a que en otros países de Centro y Sudamérica, se manejan diferentes meses de cierre fiscal; también funciona para aquellas empresas que se declaran en quiebra en cualquier mes del ejercicio y se requiera para ello, registrar el cierre. Ver siguiente figura.
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2.- Crear el siguiente periodo, que en este caso será el mes de Ajuste (13), y coincide con eldato sugerido por el sistema.
3.- Una vez creado el Mes de Ajuste (13), cambiarse a ese periodo, en este momento es oportuno realizar los ajustes contables correspondientes a las cuentas de balance y de resultados en caso de que sea necesario, es recomendable realizar ajustes que afecten a estas cuentas, antes se generar la póliza, pues la información del resultado fiscal se puede vermodificado por estas variaciones.
4.- Realizar la Póliza de Cierre, esto se realiza a través del menú Procesos, opción Póliza de cierre.
Puntos a considerar:
➢ En este mes de ajuste, debe existir la cuenta contable donde se registrará el resultado del ejercicio, y en caso de que se trabaje con Departamentos, las cuentas contables deben tener la asignación de departamentos correspondiente.
Enla ventana de Póliza de cierre anual, se debe asignar la cuenta inicial y final de las cuentas de resultados, así como la cuenta del resultado del ejercicio o cierre. Ver siguiente figura.
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➢ Si se trabaja con departamentos se podrá activar la opción "Por Departamento" para crear una póliza con los montos correspondientes a cada uno de los departamentos.
➢ Si se trabaja condepartamentos y se desea generar una sola póliza, no será necesario elegir el departamento ya que ASPEL-COI asociará el departamento y monto correspondiente por cada una de las cuentas a saldar.
A continuación se muestra una ventana en la cual se debe asignar el nombre del archivo generado como póliza de cierre, (póliza modelo). Ver siguiente figura.
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Se puede dejar el nombre que sugiere elsistema para el archivo que contiene la información o en su defecto personalizar el nombre de archivo, pero no se debe modificar la extensión el archivo.
Al Aceptar, el sistema comienza con la creación de la póliza modelo con la información del cierre.
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4.- Contabilización de la póliza de cierre. Después de crear el archivo de la póliza de cierre, ésta se guarda como una póliza...
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