Colac

Reingeniería Financiera para Cooperativas de Ahorro y Crédito • 1

Agradecimiento
Deseamos dejar plasmado nuestro más profundo agradecimiento a todas aquellas personas que de una u otra forma brindaron una valiosa contribución al presente documento. Estas son:

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Al equipo de redacción y generación del documento, compuesto por Alejandro De Sárraga, coordinador y redactor de la versiónpreliminar, y Cassius Spalding, responsable de la redacción y revisión de la versión final. Al equipo de revisión final, tanto en aspectos de fondo como de forma, conformado por Rodolfo Oconitrillo y Ricardo Acosta, sin los cuales no se hubiese alcanzado la consistencia técnica del documento.

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De igual forma, deseamos mencionar que este documento se realizó bajo la coordinación y supervisión,en su etapa final, del Sr. Rodolfo Oconitrillo Brenes, Director de Servicios Técnicos de la Fundación Educativa de COLAC. Finalmente, agradecemos a la Asociación Cooperativa Canadiense (CCA), que gracias a su apoyo este documento ha sido posible.

2 • Reingeniería Financiera para Cooperativas de Ahorro y Crédito

Índice
Presentación......................................................................................................................... 4 Introducción ......................................................................................................................... 5

Primera sección - Reingeniería financiera a nivel de las cooperativas de base 1. La intermediación financiera que realizan las cooperativas....................................................... 8 2. Reingeniería cooperativa: análisis del entorno ... 10 3. Fuerzas competitivas sectoriales .......................... 12 4. Balanced Scorecard .............................................. 15 5. Reingeniería cooperativa: cadena de valor .......... 18 6. Reingeniería de productos de ahorro .................. 21 7. Reingeniería de productos de crédito ................. 23 8. Reingenieríaservicios complementarios ............. 25 9. Servicio de productos “marca blanca” ................. 30 10. Servicio de administración de fideicomisos y cuentas especiales .............................................. 32

Segunda sección - Reingeniería financiera a nivel de los sistemas de integración 1. Programas de apoyo a la reingeniería de las cooperativas de base.................................. 36 2. Caja central de liquidez ......................................... 39 3. Fondos de inversión .............................................. 41 4. Gestión de cartera ................................................. 43 5. Scoring de crédito ................................................. 45 6. Servicio de remesas familiares ............................. 47

Conclusión.................................................................. 49 Referencias .................................................................. 50

Reingeniería Financiera para Cooperativas de Ahorro y Crédito • 3

Presentación
La Asociación Cooperativa Canadiense (CCA), consciente de la importancia que tiene para América Latina el contar con un sistema de integración cooperativa adecuado, decidió en1998 apoyar la reingeniería financiera de COLAC, de sus miembros y de las cooperativas de base. La reingeniería de productos financieros, busca darle a los asociados más motivos para vincularse al cooperativismo. Considera ¿cómo es que las cooperativas hacen su labor?, ¿cómo la hacen los demás intermediarios financieros?, y ¿cómo aspira a recibir dichos servicios el asociado de la cooperativa?;para lograr que el asociado este orgulloso de formar parte de la cooperativa, de mantener su ahorro y de realizar sus operaciones de crédito con ésta; más allá de que se le ofrezca algún diferencial de tasa de interés. La reingeniería de productos financieros aquí propuesta no considera el que la cooperativa procure capturar nuevos clientes, seleccionados de entre aquellas personas que más...