Comentarios Y Definicion De Operaciones Activas Y Pasivas


 El BN cuenta con una calidad de cartera tipo Normal y Potencial del 97.1%, sin embargo en el ejercicio obtuvo una cartera critica del 2.6%. • El Ratio de capital Global se encuentra estable con un 19.2%. • Cuenta con un buen fondo de cobertura, apto para hacer frente a un eventual crisis económica. • Alcanza una gran eficiencia en cuanto al manejo de los costos operativos, el cual fue de45.2%, 12.9% de diferencia con respecto al año anterior. • Se mantuvo una buena gestión de riesgos con respecto al crédito de consumo, el cual alcanzó un 1% de variación con respecto al año anterior. • La rentabilidad del ejercicio se debe a una buena gestión corporativa, esto se puede identificar en la disminución de las captaciones con respecto a la elevación de las colocaciones los cuales obtuvieronun incremento del 13.2%. • A pesar de un leve incremento en el patrimonio en efectivo, y sus restricciones por ser un ente del Estado, el BN se encuentra en una buena situación financiera, con una cartera de calidad y en carrera en la implementación de nuevas metodologías de gestión de riesgos. 
RECOMENDACIONES • Mantener la disminución de la cartera crítica, para una cartera de mejor calidad ypoder ofrecer un mejor producto y servicio. • Seguir con la Implementación de los requerimientos de Basilea II, el cual exige un ratio de capital global del 14% como mínimo. • Mantener un fondo de cobertura estable, para una mejor confianza en la entidad. • Mantener la disminución de los costos operativos, a través de la implementación de planes estratégicos. • Es necesario mantener lascolocaciones al sector de consumo, respetando la normatividad por la institución. • Si bien se obtuvo rentabilidad en el ejercicio por el incremento de las colocaciones y la disminución de las captaciones, además de otros factores, se debe tener en cuenta que en el sector consumo, el sobreendeudamiento provoca un riesgo para la institución. • La institución debe seguir las buenas prácticas normativas dadaspor las SBS como ente público, así como la iniciativa de seguir inculcando un sistema financiero más saludable.











Operaciones Bancarias Activas
Son operaciones a través de las cuales los bancos realizan colocaciones (financiamientos e inversiones). En este tipo de operaciones los bancos adoptan una posición acreedora frente a sus clientes. Por un lado, otorgan préstamos y créditos a susclientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de intereses, en función al riesgo y costes operativos asumidos; por otro lado, también realizan inversiones con la intención de obtener una rentabilidad.
Dentro de estas operaciones encontramos:
Créditos de firma: No implica el desembolso de efectivo por parte de una entidad, sino un compromiso de pago de una deuda en lugar deldeudor. No supone la entrega ni disposición de efectivo por el cliente, sino que avala o garantiza el buen funcionamiento de su operación con un tercero, por ejemplo: Avales, Fianza bancaria.
Préstamos hipotecarios: Se instrumenta en póliza o escritura pública incluso mediante letras financieras.
El crédito en cuenta corriente y sobregiro: El sobregiro es casi idéntico al crédito en cuenta corrientecon la única diferencia que no existe un acuerdo previo entre el cliente y el banco, sino que el banco decide universalmente pagar los cheques no cubiertos; es potestativo.
Apertura de crédito: por la apertura de crédito, un banco se compromete con su cliente a otorgarle créditos de dinero o de firma, directamente a él o a un tercero que le indique, dentro de ciertos límites cuantitativos y medianteel pago de una remuneración, vía intereses o comisiones. De este modo el cliente sabrá que dispondrá del apoyo financiero en el momento en que lo requiera. En ese sentido, como mención la mayoría de autores sobre la materia, la apertura de crédito más que un préstamo es una promesa de préstamo.
Crédito: contrato por el cual una entidad pone dinero a disposición del beneficiario hasta un límite...