COMERCIALIZACION



¿QUE ES CONTROL INTERNO?

CONCEPTO LEGAL: Se entiende como el sistema integrado por el esquema de organización y el
conjunto de planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y
evaluación adoptado por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades,
operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursosse realicen
de acuerdo con las normas constitucionales y legales dentro de las políticas trazadas por la
dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.


















































CAPÍTULO III

EL DIRECTORIO Y LA GERENCIA

Artículo 8º.- Responsabilidad del Directorio

El Directorio es responsable deestablecer una gestión integral de riesgos y de propiciar un ambiente interno que facilite su desarrollo adecuado. Entre sus responsabilidades específicas están:
a) Aprobar las políticas generales que guíen las actividades de la empresa en la gestión de los diversos riesgos que enfrenta.
b) Seleccionar una plana gerencial con idoneidad técnica y moral, que actúe de forma prudente y apropiadaen el desarrollo de sus negocios y operaciones, así como en el cumplimiento de sus responsabilidades.
c) Aprobar los recursos necesarios para el adecuado desarrollo de la Gestión Integral de Riesgos, a fin de contar con la infraestructura, metodología y personal apropiado.
d) Establecer un sistema de incentivos que fomente el adecuado funcionamiento de una gestión integral de riesgos y que nofavorezca la toma inapropiada de riesgos.
e) Aprobar los manuales de organización y funciones, de políticas y procedimientos y demás manuales de la empresa.
f) Aprobar políticas generales para las responsabilidades a cargo de la empresa, incluyendo:
f.1 La administración prudente y según los acuerdos establecidos o la regulación aplicable, de los activos en depósito y en custodia, administrados oinvertidos por cuenta de clientes y terceros, evitando conflictos de interés.
f.2 Asegurar razonablemente que los consejos de inversión o similares realizados en su ámbito, son presentados con la información apropiada, al tener en cuenta la tolerancia al riesgo y expectativa de rendimiento del cliente.
g) Establecer los objetivos empresariales, evaluar y aprobar sus planes de negocios con debidaconsideración a los riesgos asociados.
h) Conocer los principales riesgos afrontados por la entidad estableciendo, cuando ello sea posible, adecuados niveles de tolerancia y apetito por el riesgo.
i) Establecer un sistema adecuado de delegación de facultades y de segregación de funciones a través de toda la organización.
j) Asegurar razonablemente que el patrimonio contable de la empresa seasuficiente para enfrentar los riesgos a los que está expuesto, para lo cual debe conocer las necesidades de capital y establecer políticas de gestión que apoye las necesidades de la empresa, cumpliendo con los requerimientos regulatorios de manera apropiada.
k) Obtener aseguramiento razonable que la empresa cuenta con una efectiva gestión de los riesgos a que está expuesta, y que los principalesriesgos se encuentran bajo control dentro de los límites que han establecido.
l) Asegurar el adecuado desempeño de la función de cumplimiento normativo, aprobar la Política y Procedimientos de Cumplimiento Normativo de la empresa y establecer los mecanismos de información periódica de dicha función.1
Artículo 10º.- Responsabilidad de la Gerencia
La gerencia general tiene la responsabilidad deimplementar la Gestión Integral de Riesgos conforme a las disposiciones del Directorio, además de las responsabilidades dadas por otras normas.

La gerencia podrá constituir comités para el cumplimiento de sus responsabilidades.

Los gerentes de las unidades organizativas de negocios o de apoyo, en su ámbito de acción, tienen la responsabilidad de administrar los riesgos relacionados al...