como elaborar un estado financiero

S E PA B I E N C U Á L
ES SU SITUACIÓN

Una guía simple
de los estados
financieros de
su empresa

500 East Monroe, Springfield, Illinois 62701 • 800/252-2923
www.ilsbdc.biz

This resource is made possible through a partnership with the Illinois Department of Commerce

and Economic Opportunity, Small Business Development Center and the U.S. Small Business Administration.

I NTRODUC CI ÓN
Un sólo informe finaciero no puede diagnosticar la salud fiscal de su empresa,

Contenido

pero reuniendo varios informes finacieros y usted podrá tomar decisiones
gerenciales y hacer inversiones inteligentes.
Muchos dueños de negocios no saben cómo leer sus informes financieros y
dependen de consejeros (como contadores, por ejemplo) para que les expliquen

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los resultados.Su contribución es valiosa, pero usted necesita educarse. Usted
debe ser capaz de comprender sus informes finacieros para poder:
■

BALANCE
GENERAL

comprender a cabalidad el rol vital que juega el dinero en cada decisión
sobre negocios.

■

determinar si usted está ganando o perdiendo dinero

■

calcular sus necesidades financieras actuales y futuras:
❯

asegúrese de tener unflujo de caja positivo para sus necesidades inmediatas

❯

asegúrese de que su negocio esté creciendo y de que lo seguirá haciendo

En relación a posibles préstamos, sus informes financieros le ayudarán a determinar:
■

si puede afrontar el pago un préstamo

■

la suma del préstamo

■

los términos del préstamo (número de años)

■

qué tipo de bienes debe comprar vs. los quedebe obtener por medio

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INFORME DE
INGRESOS

de financiamiento
■

qué garantía está disponible para respaldar un préstamo

¿ QU É S ON LOS INFORM ES FINANCIEROS?
Los estados financieros son importantes registros escritos, que le permiten a

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usted diagnosticar sus puntos fuertes y sus puntos débiles en el área financiera

BALANCE DE
FLUJO DE CAJA

y le ayudan a incrementarla vida y rendimiento de su compañía. Los informes
usualmente se preparan anualmente, aunque los informes de ingresos deben
prepararse mensualmente o, al menos, trimestralmente.

LO QU E LE MU ESTRAN ES TOS INFORMES:
Balance General Lo que posee la compañía, lo que debe y lo que resta
Informe de Ingresos Las ventas, gastos y ganancias de una empresa
(o sus pérdidas)

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PUNTUACIONESPuntuaciones Analiza la situación financiera de una compañía. Las
proporciones de una empresa pueden ser comparadas con las de otra empresa
en la misma industria.

Balance de Flujo de Caja El origen, utilización y balance de efectivo,
indicado mensualmente
Diseño: © NewGround Publications. (Teléfono: 800 207-3550) Texto: © John Nelson y Karen Couto. Derechos reservados. Copiar
cualquierparte de este libro es contra la ley. Este libro no puede ser reproducido de ninguna forma, incluyendo fotocopias o ningún otro
medio eléctrico o mecánico incluyendo sistemas de almacenamiento y recuperación sin previo permiso por escrito de los editores. 0311

E N T I E N DA S U S I T UA C I Ó N

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¿QU É LE I NDI CA EL BALANCE GENERAL?

Balance
General

Este informe le demuestra loque posee (bienes), lo que usted debe (deudas), y lo que
resta (patrimonio del negocio). Los números cambian cada vez que usted recibe dinero
o extiende crédito a un cliente, así como también cuando usted hace un pago o recibe
pago por un servicio o producto.

Deudas + Valor neto = Bienes
Piense en el balance general como una balanza. Los bienes
y las deudas por sí solos están desbalanceadoshasta que se
les añade capital, la última pesa que se le pone a la balanza
para lograr el equilibrio deseado.

S
BIENE

▲

Bienes

El Balance General es un
retrato de su negocio,
congelado por un segundo
en el tiempo.

Los bienes se dividen en dos categorías: bienes activos y
bienes pasivos. Estos son listados de acuerdo a cuán
“líquidos” sean, en otras palabras, con cuánta...