Como hacer una conciliacion instructivo

Procedimiento para la Conciliación
Bancaria
Por: Fidel R. Alcocer Martinez
Universidad Autónoma de Campeche

Pasos previos a la conciliación:
1.- Obtención de la copia de la conciliaciónbancaria del mes anterior, estado de cuenta
bancario del mes actual, y auxiliar contable del mes actual.
2.- Verificación de que el saldo inicial del auxiliar contable del mes actual coincida con elsaldo conciliado del mes anterior
3.- Revisión de la conciliación anterior y el auxiliar contable actual e identificar usando la
marca (---) sobre los movimientos compensados o cancelados entre si.
4.-Revisión del estado de cuenta bancario actual e identificación usando la marca (---)
sobre los movimientos compensados o cancelados entre si.

Pasos para la conciliación
Nuestros cargos nocorrespondidos
Mecánica:
Tomar como base el auxiliar contable actual, y revisar uno a uno los cargos registrados en
el, y que no se localicen en el EDO DE CUENTA (en los abonos)
Marcar con una paloma alos movimientos que si se encontraron
Marcar en un círculo a los movimientos que NO SE ENCONTRARON
Revisión de los movimientos que quedaron en transito en la conciliación anterior:
Tomar como basenuestra conciliación anterior, la columna ABONOS BANCARIOS, Y
revisar uno a uno los movimientos ahí anotados comparándolos contra el EDO DE
CUENTA ACTUAL para determinar los que no han sidoafectados al banco.
Significado:
Cargos o depósitos que hemos ya considerado en contabilidad y que por alguna razón no
han sido captados y registrados por el banco
Donde anotarlos en la conciliación.
EnHABER CONTABLE
 Cuando el registro anotado en contabilidad, se haya investigado y se determine que
es incorrecto.


En DEBE BANCARIO
 Cuando el registro anotado en contabilidad, es correctoy no ha sido captado por el
banco, ya sea por un retrazo en el tramite de deposito o por los plazos de flotación.

Nuestros abonos no correspondidos
Mecánica:
Tomar como base nuestro auxiliar...