Como Se Hace Una Conciliacion Bancaria

¿Cómo se Hace la Conciliación Bancaria?
Las diferencias entre el saldo de la cuenta según el banco y el saldo según los libros contables se deben a:
• Diferencias en la oportunidad en que se registran los cargos y abonos,
• Cargos o abonos según el banco de los cuales no se tiene conocimiento y por lo tanto no están contabilizados y
• Errores, que puedan estar en la contabilidad o con elbanco.
El siguiente es un ejemplo de un formato de tipo general que se puede usar para la conciliación:
• Saldo según el banco
• Más:
o depósitos en tránsito (depósitos contabilizados que no están abonados según el banco)
o cargos bancarios no contabilizados
• Menos:
o depósitos según el banco que no están contabilizados
o cheques girados pero no cobrados
o otros abonos según elbanco que no están contabilizados
• Es igual al saldo en la cuenta banco según el libro contable
¿Qué Hacer con la Conciliación Bancaria?
La conciliación bancaria sirve como la base para efectuar las correcciones necesarias, para que tanto los libros contables y el banco reflejan el saldo correcto de la cuenta.
Cheques Girados pero no Cobrados
Se debe hacer un seguimiento de los chequesgirados y no cobrados. Cuando un cheque queda pendiente demasiado tiempo, puede indicar la necesidad de determinar por qué el cheque no se ha cobrado. El cheque podría estar extraviado, quizás el cheque efectivamente no fue enviado, o puede ser que el beneficiario del cheque no se ha dado cuenta que no ha depositado o cobrado el cheque. También puede ser que el beneficiario está guardando el cheque,pendiente la resolución de alguna discrepancia.
Cuando un cheque queda guardado y no enviado al beneficiario, es necesario determinar si esto se debe a un simple error o si está guardando el cheque por algún motivo. Puede ser que se está guardando el cheque pendiente el cumplimiento de alguna acción por parte del beneficiario del cheque, como la entrega del producto comprado o la realización delservicio contratado. En este caso, hay que ver qué gestión se requiere para llevar la acción a buen término, para poder entregar el cheque, para anular el cheque y emitir otro por un monto distinto, o para resolver que no corresponde el pago.
En el caso de un cheque extraviado, es necesario efectuar una orden de no pago con el banco y volver a emitir el cheque.
En otros casos, cuando el pago estábien y el beneficiario ha recibido el cheque pero no lo ha cobrado o depositado, puede ser necesario acordar al beneficiario que cobre o deposite el cheque, para así cumplir la obligación que su empresa tiene con esa persona o empresa.
Depósitos o Abonos según el Banco que No Están Contabilizados
Cuando aparecen depósitos o abonos en la cuenta bancaria que no están en los libros contables,primero hay que investigarlos para determinar su naturaleza. Puede tratarse de:
• Depósitos o abonos de que su empresa tiene conocimiento pero que aún no ha contabilizado,
• Depósitos o abonos de que no tenía conocimiento pero a que su empresa tiene derecho de recibir, o
• Depósito o abonos que no corresponden a su empresa.
Luego, se toma la acción correspondiente:
• Contabilizar el depósito oabono,
• Conseguir la información y documentación correspondiente para contabilizar un depósito o abono de que no tenía conocimiento anteriormente, o
• Avisar al banco en el caso de un depósito o abono que no corresponde a su cuenta.
Cargos Bancarios
Los cargos bancarios que aparecen en la cuenta puedan corresponder a cargos de mantención de la cuenta, cargos por cheques girados, comisiones,intereses por sobregiros, u otros. Hay que revisar los cargos para determinar si corresponden, acorde a las condiciones de la cuenta y el acuerdo que tiene su empresa con el banco.
Muchas veces se contabilizan los cargos bancarios directamente del estado de cuenta bancaria y éste estado sirve como el respaldo para la contabilización. En otros casos puede ser necesario consultar con el banco...