Comportamiento Organizacional

Costos y Presupuestos

Lic. Adm. Christian D. Pérez Masias

Introducción
El negocio debe ser manejado como un sistema, que a su vez debe ser llevado por el personal, por eso es preciso desarrollarlo pensando que es un prototipo para abrir 5,000 mas iguales. Para ello necesitamos recursos siendo el más importante: Talento humano comprometido y especializado Innovador – Adaptado al Cambio -Cooperativo Seguido de Materiales, Tecnológicos y Financieros.

El objetivo es: maximizar beneficio, minimizar los costos, generando valor económico agregado con ventaja competitiva sostenible a través de una adecuada toma de decisiones. Para lograr el objetivo debemos determinar los costos y proyectar los presupuestos a corto, mediano y largo plazo.

Costos y Presupuestos
1. Plan Estratégico2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Balanced Scorecard BSC Cadena de Valor Elementos y División del Costo y Precio de Venta Análisis de Proceso (Estadística) Simplificación Administrativa (Racionalización) Sistema de Costeo basado en Actividades (Costeo ABC) Metodología de Presupuestos Operativos

Plan Estratégico


Identifica el concepto básico y la dirección de una organización

Proceso de laplanificación estratégica
Misión + Objetivos Análisis Entorno Formulación Estrategia Implementación Estrategia Evaluación + Control

La Misión define quiénes somos, nuestros clientes y el valor agregado. Los objetivos definen las estrategias.

Análisis Interno Análisis Industria.

Búsqueda ventaja Programas. competitiva Proyectos. Presupuestos. Actividades.

Parámetros. Objetivos. Indicadores.Comparaciones. Cambios.

Proceso de Planeamiento
ETAPA COMPONENTE Visión Misión Objetivos Estratégicos Valores Políticas
Estrategia Táctica Programas Proyectos Actividades Presupuestos

MONITOREO

ESTRATÉGICA

IMPACTO

PROGRAMÁTICA

RESULTADO

OPERATIVA

PRODUCTO

Proceso de Planeamiento
01 de Enero 2011 01 de Octubre 2011 01 de Enero 2012
31 de Dic. 2015 31 de Dic. 2015….
Planeación Programática / Operativa - 2012 Monitoreo Ejecución Programática / Operativa - 2012

Ejecución 2012 (01 Ene – 31 Dic)

Planeación Estratégica (2011-2012)

Costos y Presupuestos
1. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Plan Estratégico Cadena de Valor Elementos y División del Costo y Precio de Venta Análisis de Proceso (Estadística) Simplificación Administrativa (Racionalización) Sistema deCosteo basado en Actividades (Costeo ABC) Presupuestos

2. Balanced Scorecard BSC

BSC – Mapa Estratégico – Objetivos Estratégicos
Perpectiva Financiera
Diversificación EVA
Crecimiento de ventas Márgen Contribución

Costos Productividad

Activos

Captación Segmentación

Fidelización

Imagen
Satisfacción Precio / Valor

Perspectiva del Cliente Perspectiva Interna
AtenciónPersonalizada

Tiempos Espera

Mejora Continua

Eficiencia Productividad

Perspectiva de la Innovación Tecnología SI y el Desarrollo

Competencia

Innovación Prod./Procesos

Motivación Satisfacción

HERRAMIENTA 01- Tablero de Control - BSC
PERSPECTIVA
Financiera

ESTRATEGIA
Crecimiento de Ventas Diversificación de Riesgos Reducción de Costos Mejora de la Productividad Utilización deActivos

INDICADORES
% de crecimiento # de nuevas cuentas margen de contribución eficiencia activos líquidos % de clientes de repetición % de nuevos clientes # de nuevos segmentos % de satisfacción del cliente índice precio / valor % de recordación en encuestas % de ingresos real vs. planeado velocidad de procesos tiempo de ciclo

META 1 META 2
10% 20,000 17% 98% 20 MMUS$ 40% 18% 3 99% 1.4100% 40% 100% 7% 17,000 13% 90% 18 MMUS$ 20% 15% 2 96% 1.2 90% 30% 95%

Del Cliente

Fidelización de Clientes Captación de Clientes Segmentación de Mercado Satisfacción del Cliente Relación Precio / Valor Imagen

Procesos Internos

Min. Costos Operativos Eficiencia y Productividad Mejora Continua de Procesos Tiempos de Espera Atención Personalizada

400 un./día 380 un./día 100 seg 80...