Conceptos basicos de administración del capital del trabajo.

 Administración del Capital de Trabajo.

1. Cuál es la finalidad de establecer un fondo fijo de caja chica.
El ser utilizado en forma inmediata para cumplir con sus diversos compromisos.

2. Porque motivos las empresas deben mantener dinero en efectivo, menciones tres ejemplos.
Operaciones normales. Compra de inventario, compra de artículos estaciónales, pago de nóminas, servicios queutiliza la empresa para la realización de las operaciones propias de su giro.
Operaciones imprevistas. Corresponde a los diferentes pagos que tendría que realizar la empresa, cuando se presentan contingencias tales como descomposturas del equipo y maquinaria, eventos naturales como inundaciones, incendios, campañas imprevistas de publicidad, etc.
Actividades Especulativas. Consistentes deoportunidades de rebajas o descuentos por volumen, o por pronto pago.

3. Que cuentas conforma por lo regular el rubro de tesorería, cítelas.
Efectivo, Documentos por cobrar e Inversiones,Inventario forman parte fundamental de la Administración Financiera del Capital de Trabajo.
Existen cuentas en las que el banco marca un saldo mínimo que se tiene que mantener en la cuenta, para evitar que se lescobre por manejo de cuenta.
Cuentas que generan un interés sobre el saldo promedio que se mantenga durante el mes.
Cuentas que permiten la elaboración de un número indeterminado de cheques en el mes, sin cobrar comisión por ello.
Cuentas que permiten sólo la expedición de 10 o 20 cheques al mes.


4. En una empresa x; de qué forma se puede determinar la rotación del efectivo, ponga un ejemplo(no el de los apuntes) explique.
Desembolsos de efectivo mensuales / saldo promedio de efectivo (en el mes), el resultado indicará el número de vueltas que se le da al saldo de efectivo en un mes.
Ejemplo:
La empresa el sol, S.A., determina que la información sobre los gastos realizados, es la siguiente:
a. Total de gastos y compras en efectivo que se realizan por mes $ 550,00.00
b. Elsaldo promedio del efectivo que tiene la empresa durante el mes es de $ 80,000.00
c. Por la experiencia de años anteriores, se conoce que el monto de los gastos y compras en efectivo ha variado un 6.40 %
Se desea conocer el efectivo mínimo que debe tener la empresa.
Rotación del efectivo
Desembolso del mes $ 550,000.00 / Saldo promedio $ 80,000.00 = 6.87
Margen de seguridad
Desembolsos del mes$ 550,000.00 x 6.40 % = $35,200
Efectivo mínimo disponible
Desembolso del mes $ 550,000.00 + margen de seguridad $ 35,200.00 / rotación del efectivo 6.87 = $ 85,181.95
se observa lo siguiente:
Rotación del efectivo, indica que durante el mes se logra una rotación de 6.87, que convertida a días (30 días / rotación 6.87) = 4.36 días se le da la rotación al efectivo y conociendo el total dedesembolsos, se determinó que la empresa requiere mantener como efectivo la cantidad de $ 85,181.95

5. Cuál es el ciclo de efectivo, explíquelo con cuentas del activo circulante.
Elementos que forman el flujo de efectivo:
Saldo inicial. Comprende el efectivo que se tiene en el rubro de caja y bancos al inicio del flujo de efectivo, al cual se le adicionarán los ingresos esperados calendarizadospor cada uno de los meses que comprenderá el flujo, los cuales se forman de:

Cobro a clientes por las ventas a credito + ventas de contado + aportaciones de los socios + prestamos bancarios + interes ganados sobre inversiones + ventas de desperdicios + ventas de acticos fijos + otros ingresos = caja/ bancos.

6. Porque es necesario e indispensable aperturar una encuesta de cheques bancarios,que tipos de cuentas conoce y explique cuantos tipos de conciliaciones conoce.
Para poder tener un mejor control y seguridad del dinero de la empresa, mediante.
Tipo de cuentas:
de ahorro
deposito
cheques
debito
Conciliaciones bancarias:
conciliación bancaria


7. Una empresa matriz que cuenta con varias sucursales explique por qué busca la concentración del efectivo.
Este busca...