Conceptos Sobra Caja, Bancoa E Inventarios

CONCEPTOS ACTUALES DE LOS SIGUIENTES TEMAS:
Efectivo:
Es el capital con el que cuenta la empresa para realizar pagos o actividades relacionadas con el movimiento y gestión de esta
Bancos:
Es la cuenta de ahorros o corriente donde se deposita el efectivo de los movimientos financieros de la empresa y donde se depositan los cheques recibidos por pagos demayor cuantía
Inversiones:
Todos los activos que posee la empresa ya sea para su funcionamiento y parte del capital de la empresa, estos generan ingresos económicos
Las cuentas a utilizar son:
1105 caja
1110 bancos
1205 inversiones
PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL ARQUEO DE CAJA:
Se suman los pagos realizados teniendo en cuenta los soportes contables y seresta del monto que debe tener la caja menor o el monto autorizado el saldo que resulte es el efectivo existente, estos soportes se deben pasar a la tesorería para que se devuelva el dinero a la caja nuevamente
La conciliación bancaria es un método para saber cuanto dinero hay en bancos y se toma el saldo de la cuenta después se resta loscheques girados se la suman las consignaciones y el excedente se toma como gastos financieros
CONCEPTOS DE CAJA, CAJA MENOR, BANCOS E INVERSIONES:

Caja general:
Consiste en reconocer los ingresos cuando efectivamente son recibidos en efectivo y los gastos cuando son pagados de la misma manera o desembolsos de dinero en montos medianos $$$$$$

Caja menor:
Es un fondo que se creapara el manejo de pequeños desembolsos y es asignada a una persona responsable para su administración.
Existen multitud de pagos pequeños que para el manejarlos por los bancos se hace complejo y se puede entorpecer el desarrollo de las actividades por lo que la solución es el fondo de caja menor.
El monto de la caja menor depende del tipo de empresa, puesto que en algunas empresas el monto esde $ 1000000 en otras es de varios millones. El fondo de caja menor tiene ciertas políticas de manejo:
* No puede superar el monto definido por la entidad.
* No puede realizar pagos mayores al monto determinado.
* debe debe iniciar el día con el monto determinado por el ente económico.
* Al final del día debe realizar la solicitud de rembolso del dinero gastado.

DIFERENCIAENTRE CAJA PRINCIPAL Y CAJA MENOR
* En la caja menor se realizan pagos en montos pequeños.
* En la caja principal los pagos en montos medianos.
* La caja menor tiene límite de monto.
* La caja principal se mantiene con un monto de dinero no definido.
* El dinero ingresado durante el día, Puede ser consignado en el banco una parte del saldo final de la caja diaria.
BANCOS:Es la cuanta donde la empresa deposita su dinero para mayor seguridad cuando hay demasiado dinero en la caja principal.
Para que no se desvalorice este dinero es aconsejable que cierta cantidad de dinero este a plazo en el banco ganando intereses que hacen parte de los activos circulantes de la empresa clasificados en disponibles.
INVERSIONES:
Comprende las cuentas que se registran lasinversiones en acciones, cuotas o partes de interés social, títulos valores, papeles comerciales o cualquier otro documento negociable adquirido por el ente económico con carácter tempotal o permanente con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez establecer relaciones económicas con otras entidades o para cumplir con disposiciones legales o reglamentarios

IDENTIFICACIONDE CUENTAS PARA EL TRATAMIENTO CONTABLE

110505 caja general
110510 cajas menores
1110 bancos
1205 acciones
1210 cuotas o partes de interés social
1215 bonos
1220 cedulas
1225 certificaciones
1230 papeles comerciales

DECRETO REGLAMENTARIO 2649 DE 1993
Se refiere con mayor detenimiento sobre los libros que se deben llevar y registrar y como se deben llevar:
ART. 125...