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Conciliación Bancaria: La Conciliación es un mecanismo de Control del efectivo. Consiste en realizar un cotejo o comparación entre los registros de la Empresa en el mayor de Bancos y el Estado deCuenta emitido por el Banco al final del mes, con el objeto de obtener el saldo correcto de la empresa al cierre
Causas de las Diferencias:
Depósitos en Transito
Cheques en Transito
Notas deDebito
Notas de Crédito.
Errores en los Libros de la Empresa
Errores Del Banco
Elaboración de la Conciliación Bancaria:
Verificar el registro de los depósitos de la empresa en el estado de cuentaComprobar que los cheques emitidos hayan sido presentados para su cobro
Verificar los cheques que quedaron en tránsito en la conciliación anterior.
Determinar el origen de las notas de crédito ydebito procesadas por el banco
Detectar cualquier error u omisión cometido tanto por la empresa como por el banco
Elaborar la conciliación
Preparar los asientos de ajuste
Método de los SaldosCorrectos:
Se realiza partiendo del saldo final de la empresa y del banco (posteriormente) para llegar al saldo correcto. Permite conocer con claridad el Saldo de la Cuenta del Banco en los Libros de laEmpresa, tal como debe quedar después de Conciliar las partidas que causan discrepancias entre ambos registros.
Saldos correctos:
Saldo según libros de la empresa
Más: notas de crédito
Menos:notas de debito
Más o menos: errores cometidos por la empresa
Igual: saldo correcto de la empresa

Saldo según estado de cuenta del banco
Más: depósitos en transito
Menos: cheques en transito
Máso menos: errores cometidos por el banco
Igual: saldo correcto según estado de cuenta
Método de los saldos encontrados:
Permite determinar las discrepancias que puedan presentarse entre losregistros de la empresa y los del banco se realiza partiendo del saldo final del estado de cuenta para llegar al saldo fina que muestran los libros de la empresa o viceversa.
Saldo según estado de...