Concialiacion Bancaria

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DE LA EDUCACION SUPERIOR
FUNDACION MISION ANTONIO JOSE DE SUCRE
MORON – EDO. CARABOBO

Profesora: Bachiller:
Dagerline Pérez Cordero Sandra C.I.: 12.746.984

Morón, Junio 2011
CONCILIACIÓN BANCARIA:

La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de unacuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.

La conciliación bancaria consiste en poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo del extracto bancario, mediante el siguiente procedimiento de identificación de los valores y registro tanto en libros como en  el extracto:
 
Para la elaboración de la conciliaciónbancaria, debe tener los siguientes elementos.
 

|CONCILIACIÓN ANTERIOR |  |LIBRO AUXILIAR DE BANCOS |
|  |  |  |  |  |
|  |  |EXTRACTO BANCARIO |  |  |
| |  |  |  |
|  |CONCILIACIÓN BANCARIA |  |

LAS CUENTAS BANCARIAS:

CUENTAS CORRIENTES:

Estos son depósitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier momento a voluntad y requerimiento del titular de la cuenta. Es unaforma de captación de depósitos que constituyen un servicio que ofrece el banco y al cual acuden y se acogen los clientes debido a la confianza, comodidad, seguridad  y el control que se le da a los fondos que ponen bajo la custodia del banco. Los saldos en este tipo de cuenta no ganan intereses y prácticamente el banco no cobra por este servicio.

Los depósitos a la vista constituyen una formade dinero fiduciario que es utilizado por los bancos para crear dinero y aumentar la oferta monetaria a través del mecanismo del crédito y del principio de las reservas fraccionarias.

La cuenta corriente representa depósitos de los clientes cuyas sumas son pagaderas a solicitud del interesado, mediante órdenes de pago o cheques, sin previo aviso.

Para la apertura de este tipo de cuenta se hanestablecido algunas exigencias o requisitos.

- En primer lugar, se requiere un depósito inicial mínimo, que como se ha indicado anteriormente, no es igual en todos los bancos. En algunos de ellos de puede abrir una cuenta, con un depósito inicial de cien Balboas (B/.100.00), en tanto que otros, exigen que ese depósito sea de quinientos (500) o mil (1,000) Balboas. También defiere, si se tratade una cuenta corriente personal o comercial.
- Para las cuentas corrientes personales, se requiere la presentación de la cédula de identidad personal, para los nacionales y el pasaporte para los extranjeros.
- Llenar un formulario que tiene el banco para tal fin, en el que debe suministrar la siguiente información:
- Nombre de cuenta de habientita.
- Dirección fiscal (domicilio del trabajo onegocio).
- Dirección postal.
- Números de teléfonos.
- Referencias personales y bancarias.
- Dirección donde desea recibir el estado de cuenta (casa, trabajo, negocio, oficina, apartado postal, etc.)
- Firma o firmas de las personas autorizadas, que servirá para cotejarlas con las órdenes de pago.
- Para las cuentas corrientes comerciales, se requiere además de lo anteriormente mencionado:- Copia del Pacto Social de la compañía o empresa debidamente registrado
- Acta de la reunión de la Junta Directiva en la que se autoriza la apertura de la cuenta en el banco.

Sin embargo, la condición de cliente del banco está supeditada a verificación de los datos suministrados y el banco se reserva el derecho de comunicar la aceptación o cesación de lo acordado, en un término de siete...