Conciliación bancaria

Conciliación bancaria

Conciliación: Conveniencia o semejanza de una cosa con otra.

Que es

Es un procedimiento que prepara la Empresa,generalmente cada fin de mes, para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que figura en el Registro Bancos y el del Extracto Bancario, con el sepodrá detectar las posibles diferencias de saldos.

Finalidad

Explicar el porque de las diferencias que generalmente se produce entre el saldo de lacuenta banco de nuestro registro con el saldo del extracto bancario proporcionado por el banco.

La principal causa por la que se debe realizar unaconciliación bancaria es que por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por loque es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.

Entre las causas más comunes que conllevan a que losvalores de los libros auxiliares y el extracto bancario no coincidan, tenemos:

• Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por elbeneficiario del cheque
• Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no las ha abonado a la cuenta de la empresa.
• Notas debitoque el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la empresa no ha registrado en su auxiliar.
• Notas crédito que el banco ha abonado a la cuenta de laempresa y que ésta aun no las ha registrado en sus auxiliares
• Errores del banco al liquidar determinados conceptos

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