CONCILIACIÓN BANCARIA

CONCILIACIÓN BANCARIA
Es un estado que se prepara para explicar las razones por las cuales el
saldo del banco y el saldo contable no coinciden. Al inicio de cada mes, el
banco envía a cada empresasu estado de cuenta corriente. Una copia
exacta de su movimiento interno.
El banco contabiliza el movimiento de cada cuenta en forma contraria al
que usa una empresa en sus asientos, es decir,mientras que el almacén
ABC, la cuenta bancos es una cuenta de activo, en el banco la cuenta
almacén ABC es una cuenta de pasivo.
Agrobanco

Almacén ABC

Almacén ABC

Banco

ChequesDepósitos
Saldo acreedor

Depósitos
Saldo deudor

Cheques

El saldo del estado de cuenta remitido por el banco rara veces coincide
con el control llevado en el Libro Auxiliar de bancos.

Esto sedebe

básicamente a los siguientes motivos:
 Cheques aún no cobrados.
 Comisiones cargadas a la cuenta, no conocidas por la empresa.
 Depósitos aún no procesados.
 Errores bancarios o decontabilización.
Saldo conciliado: el saldo conciliado debe ser el mismo en la cuenta caja
y en el estado de cuentas y se obtiene al anotar los cargos y abonos que
no fueron considerados.

OBJETIVO DELA CONCILIACIÓN BANCARIA
 Asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados
en el saldo bancario y que no se han abonado a otra cuenta.

 Detectar algún depósito contabilizadoque no llegó al banco por
algún motivo.
 Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados.
 Identificar los cheques emitidos que no se han cobrado.
 Detectar algún cheque emitido ycobrado pero no contabilizado.
 Contabilizar todos los cargos bancarios.
 Detectar errores en los montos, en sus propios libros contables o
en la cuenta bancaria.

TIPOS DE CONCILIACIONESBANCARIAS
Conciliación aritmética: Consiste en “ligar” o conectar, en forma
numérica, los saldos, utilizando las diferencias encontradas. Partiendo del
saldo de la empresa para llegar al saldo del...