Conciliación Bancaria
Páginas: 2 (421 palabras)
Publicado: 3 de noviembre de 2014
Conciliación bancaria:
Es un proceso que permite conciliar y confrontar los valores que la empresa tiene registrada de una cuenta ya sea corriente o ahorro, con los valores que el banco suministrapor medio del extracto bancario. La conciliación bancaria no busca en ningún momento legalizar los errores, ya que es una mecánica que permite identificar las diferencias y sus causas para luegoproceder a realizar los respectivos ajustes y conexiones. Se emiten documentos claros y muy precisos para uso del ente económico y así llevar en claro un equilibrio del estado de cuenta de dicha empresa.Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito,anulación de cheques y consignaciones, etc. La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa),hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por logeneral, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esosvalores no coinciden.
El proceso de verificación y confrontación, es el que conocemos como conciliación bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en losauxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario para determinar cual es la causa de la diferencia.
Ejemplo:
Empresa Z Relación de depósitos en tránsito Mes de: Enero/2014 FechaConcepto Importe
Ene. 31 Ficha de depósito S/. 2,000
Empresa Z Relación de cheques en tránsito Fecha Concepto Importe
Ene. 25 Ch. No. 13 S/. 1,000
Ene. 27 Ch. No. 14 S/. 500...
Es un proceso que permite conciliar y confrontar los valores que la empresa tiene registrada de una cuenta ya sea corriente o ahorro, con los valores que el banco suministrapor medio del extracto bancario. La conciliación bancaria no busca en ningún momento legalizar los errores, ya que es una mecánica que permite identificar las diferencias y sus causas para luegoproceder a realizar los respectivos ajustes y conexiones. Se emiten documentos claros y muy precisos para uso del ente económico y así llevar en claro un equilibrio del estado de cuenta de dicha empresa.Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito,anulación de cheques y consignaciones, etc. La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa),hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por logeneral, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esosvalores no coinciden.
El proceso de verificación y confrontación, es el que conocemos como conciliación bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en losauxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario para determinar cual es la causa de la diferencia.
Ejemplo:
Empresa Z Relación de depósitos en tránsito Mes de: Enero/2014 FechaConcepto Importe
Ene. 31 Ficha de depósito S/. 2,000
Empresa Z Relación de cheques en tránsito Fecha Concepto Importe
Ene. 25 Ch. No. 13 S/. 1,000
Ene. 27 Ch. No. 14 S/. 500...
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