CONCILIACIÓN BANCARIA

CONTABILIDAD
INTERMEDIA
Conciliación
Bancaria

Grupo #2
• Marvin Hernández
• Olvin Rivera
• Nadia Chávez
• Maryuri Euceda
• Bessy Alejandra
• Heydi Tejeda
• Tania Laínez
• Cinthia Colindres
• Rigoberto Amador
• Glenda Berkefer
• Miguel Orellana

Universidad Tecnológica de

Honduras

CONCILIACION BANCARIA

PREGUNTA 1
¿ C O M O S E C O N S I D E R A L A P R E PA R A C IÓ N D E U N A
CONCILIACIÓN BANCARIA?
R/  La preparación de una conciliación bancaria se
considera un control sobre el efectivo. La
conciliación bancaria ajusta en una fecha
e s p e c i fi c a , l a s d i f e r e n c i a s e n t r e e l e f e c t i v o
declarado en los libros de la compañía y el
efectivo de acuerdo con los registros del banco.
 

PREGUNTA 2

¿ C U Á L E S S O N L O S RE G I S T R O S Q U E S E H A C E N PA R A E L
EFECTIVO DE UNA EMPRESA?
R / H AY D O S R E G I S T R O S Q U E S E H A C E N :
1. L a c u e n t a e n e f e c t i v o e s e l m a y o r g e n e r a l d e l a
compañía.
2. E l e s t a d o d e c u e n t a b a n c a r i o , e l c u a l m u e s t r a l a s
entradas de efectivos y los pagos de efectivo que se
realizaron a través del banco.PREGUNTA 3
¿QUÉ ES LO QUE NOS MUESTRAN LOS LIBROS Y EL
E S TA D O D E C U E N TA S B A N C A R I O S ?
R/Generalmente muestran los saldos de efectivo
diferentes. Las diferencias surgen debido a un vacio
de tiempo en el registro de las transacciones el cual
denomina diferencia de periodicidad.

PREGUNTA 4
¿ C U Á N D O S E P R E S E N TA N E S TA S D I F E R E N C I A S D E
PERIODICIDAD?R/1- Se gira un cheque
2- Al agregar las entradas de efectivo a todos sus
depósitos
3- Sus pagos y entradas de efectivo electrónicas son
registradas

PREGUNTA 5
¿ Q U E E S N E C E S A R I O PA R A D I S P O N E R D E E F E C T I V O
EXAC T O?
R/ Es necesario actualizar el talonario de cheques, ya sea
en la línea o después de que se reciba el Estado de
Cuenta Bancario. El resultado deeste proceso de
actualización crea una conciliación bancaria que
n o s o t r o s d e b e m o s p r e p a r a r.

PREGUNTA 6
¿QUÉ EXPLICA TODA LA CONCILIACION
BANCARIA?
R/ Explica todas las diferencias entre sus registros
de efectivo los registro saldo del banco.

PREGUNTA 7
¿CÓMO DEBERA SER EL CONCILIADOR BANCARIO?
R/ No deberá tener otras responsabilidades asociadas con
e l e f e c ti v o . E s t o s i g n i fi c a q u e e l c o n c i l i a d o r n o t i e n e q u e
ser una persona con acceso al dinero, ni con deberes que
requieran del registro de las transacciones de efectivo en
el diario.

PREGUNTA 8
¿ Q U É E S L O Q U E C A U S A N L A S PA R T I D A S D E U N A
CONCILIACIÓN BANCARIA?
R/ Causa diferencias entre el saldo de los bancos y el
s a l d o e n l o s li b r o s d e l a c o m p a ñ í a . e s d e c i r, l o s s a l d o s e n
algunos casos, no coinciden, para ello, es necesario
efectuar una conciliación mensual con cada uno de los
bancos en los cuales se tenga cuentas corrientes, de esta
forma se determinan las diferencias existentes y se
consigue el saldo correcto.

PREGUNTA 9
¿QUÉ ES LO QUE CONTIENE EL LADO DEL BANCO
DE LACONCILIACIÓN?
R/ Contiene partidas aun no registradas por el
banco o errores cometidos por este.

PREGUNTA 10
¿ Q U É E S L O Q U E I N C LU Y E E S TA S PA R T I D A S ? ( L A S
Q U E N O E S TÁ N R E G I S T R A D A S P O R E L B A N C O )
R/ el lado del banco contiene partidas aun no
registradas por el banco o errores cometidos por
este. dichas partidas incluyen lo siguiente:
1. D e p ó s i t o se n t r a n s i t o ( d e p ó s i t o s e n c i r c u l a c i ó n )
2. C h e q u e s e n c i r c u l a c i ó n .
3. E r r o r e s d e l b a n c o .

PREGUNTA 11
¿CÓMO SE MUESTRAN LOS DEPOSITOS EN TRANSITO?
R/ Llamadas también depósitos en circulación, se
muestra como “mas depósitos en transito” en el lado del
banco porque cuando registre tales depósitos, aumentara
el saldo bancario...