CONCILIACI N BANCARIA

CONCILIACIÓN BANCARIA &
AJUSTES POR CONCILIACIÓN
BANCARIA

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INTEGRANTES:
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Arianna Cevallos
Mª Dolores Orlando
Josenka Ponce
Mara Ponce
Andrey Santana
Miercoles, 24 de Junio de
2015

¿QUÉES?


Una conciliación bancaria, es el
procedimiento contable que
permite verificar los saldos
registrados al final de un
período, entre el Libro Mayor
de Bancos y el saldo reportado
porla Institución Bancaria,
hasta lograr conciliarlos.

CONCILIACIÓN BANCARIA
Miercoles, 24 de Junio de
2015

MOTIVOS POR LOS QUE
GENERALMENTE ESTOS
SALDOS NO COINCIDEN SON
LOS SIGUIENTES:
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•
•


Error en lasanotaciones  en la institución bancaria.
Error en los libros de la empresa.
Registro unilateral, por algunos de los siguientes conceptos:
    Cheques girados por la empresa, no pagados aún por
el banco.     Notas de depósito enviadas y no registradas por el banco.
     Notas crédito emitidas por el banco y no registradas por
la empresa.
     Notas débito emitidas y no registradas por la empresa.Miercoles, 24 de Junio de
2015

PROCEDIMIENTO PARA CONCILIAR
EL SALDO DEL BANCO Y EL SALDO
EN LIBRO DE BANCO:
Empresa FacilContabilidad.com
Conciliación Bancaria

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 Del: 01 de Enero al31 de Enero Año 2012 
 
Saldo en el Libro Mayor de
Bancos al 31/01/2012
•
•

$2000,00

(+) Notas de Crédito 

$100,00

(-) Notas de Débito 

-$50,00

(=) Saldo a Conciliar

 $2050,00
 

Saldo en elEstado de Cuenta
Bancario al 31/01/2012

$1800,00

•  (+) Depósitos en Tránsito

$350,00

•  (-) Cheques Girados y No
Cobrados

-$100,00

(=) Saldo a Conciliar 

$2050,00

Miercoles, 24 de Junio de2015

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Miercoles, 24 deJunio de
2015



Después de conciliar el
saldo en libros es necesario
hacer
los
respectivos
asientos de ajuste, luego de
pasarlos al mayor la cuenta
Bancos presentará el saldo
conciliado que es el...