CONCILIACI N BANCARIA

CONCILIACIÓN BANCARIA

CONCILIACIÓN

BANCARIA

Es un proceso que permite confrontar y conciliar los
valores que la empresa tiene registrados, de una
cuenta de ahorros o corriente, con los valores queel
banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el
cual registra cada uno de los movimientos hechos en
una cuenta bancaria, como son el giro decheques,
consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación
de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva
cuenta, hace lo suyo llevando un registrocompleto de
cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en
su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa
un extracto en el que se muestran todos esos
movimientos que concluyen en un saldo dela cuenta
al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca
coincide con el saldo que la empresa tiene en sus
libros auxiliares, por lo que es preciso identificarlas
diferencias y las causas por las que esos valores no
coinciden.

PASOS A SEGUIR PARA
REALIZAR
LA CONCILIACIÓN
BANCARIA

1. Revisar y confrontar cada uno de los
movimientos registrados en losauxiliares, con los
valores contenidos en el extracto bancario.

2. Determinar cuales son las causas de la diferencia.

Entre las causas más comunes que conllevan a que
los valores de los librosauxiliares y el extracto
bancario no coincidan, tenemos:
Cheques girados por la empresa y que no han
sido cobrados por el beneficiario del cheque.


Consignaciones registradas en los libros auxiliares
peroque el banco aun no las ha abonado a la cuenta
de la empresa.


Notas debito que el banco ha cargado a la cuenta
bancaria y que la empresa no ha registrado en su
auxiliar.


Notas crédito que el bancoha abonado a la
cuenta de la empresa y que ésta aun no las ha
registrado en sus auxiliares.


Errores de la empresa al momento de registrar los
conceptos y valores en el libro auxiliar.


Errores...