CONCILIACION BANCARIA ESCRITO

Páginas: 2 (433 palabras) Publicado: 19 de julio de 2015
CONCILIACION BANCARIA
Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre lamisma cuenta.
Proceso de conciliación
El proceso es el siguiente: la empresa va registrando todos los movimientos en un Libro auxiliar y, a su vez, el banco hace lo mismo, al mes el banco suele enviara cada uno de sus clientes, un estado de cuenta en el que se detallan todos los asientos realizados, un extracto bancario.

A continuación, se realiza una verificación en la que se revisan ycomprueban los movimientos que la empresa ha registrado con los del banco y determinan si coinciden o cuál es la causa de la diferencia.
¿Y si no coinciden los datos?
El saldo final del banco casi nuncacoincide con el saldo que muestran los libros contables de la empresa, debido solo al tiempo en el que se registran las partidas.

Por ejemplo, hay hechos económicos que la empresa ya ha apuntado en suslibros contables pero que el banco aún no ha registrado porque lo contabiliza a final de la semana siguiente.
La conciliación bancaria en Debito
Comienza con  Debito y podrás:
Facturar como unprofesional
Personalizar tus facturas
Importar tus extractos bancario para conciliar ingresos y gastos
Presentar tu IVA trimestral

Los bancos envían a sus depositantes, al término de cada mes, un estado decuentas en el cual hacen constar:
El estado anterior de la cuenta.
Los abonos por depósitos y cobros por su cuenta.
Los cargos por cheques pagados y notas de débitos.
El saldo que a favor deldepositante aparece en los libros del Banco.
Importancia de la Conciliación Bancaria
La conciliación bancaria constituye un mecanismo de control que permite sustentar las razones de las diferencias entre elsaldo que se muestra en el Estado de Cuenta Bancario y el saldo que resulta según libros contables. Resulta aconsejable que se elabore al cierre de cada mes.
Asimismo, permite verificar que se haya...
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