Conciliacion bancaria

CONCILIACION BANCARIA:

ES UN DOCUMENTO EN EL CUAL SE ESTABLECE UN CONTROL RIGUROSO DE LA CUENTA DE CHEQUES Y NOS AYUDA A IDENTIFICAR LAS PARTIDAS QUE OCASIONAN DIFERENCIA ENTRE L EMPRESA ( REGISTRO EN LIBROS ) Y LA INSTITUCION BANCARIA ( ESTADO DE CUENTA) .

CONCEPTO DE ESTADO DE CUENTA:

TODAS LAS INSTITUCIONES DE CREDITO ADEMAS DE LLEVAR UN CONTROL INTERNO DE LOS MOVIMIENTOS DE LASCUETNAS BANCARIAS DE TODOS SUS CLIENTES, POR LO REGULAR , CADA MES EMITEN UN INFORME DETALLADO DE TODAS LAS OPERACIONES QUE TUVO LA CUENTA. ESTE INFORME SE ENVIA AL BENEFICIARIO DE LA CUENTA Y ES CONOCIDO COMO ESTADO DE CUENTA.

RAZONES POR LAS CUALES NO COINCIDE EL SALDO DEL ESTADO DE CUENTA BANCARIO CON EL AUXILIAR DE BANCOS:

1.- POR LOS DEPOSITOS PENDIENTE
2.- POR LOS CHEQUES EN TRANSITO3.- POR LOS ERRORES DEL BANCO

DEPOSITOS PENDIENTES:

SON LOS DEPOSITOS QUE FUERON HECHOS POR LA EMPRESA Y QUE EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO NO INCLUYE A LA FECHA DE SU CORTE, PERO ESTOS DEPOSITOS SI SON INCLUIDOS EN EL AUXILIAR DE BANCOS PERO QUE EL BANOC NO LOS RECONOCE.

CHEQUES EN TRANSITO:

LA EMPRESA DURANTE EN MES GIRA CHEQUES A DIFERENTES BENEFICIARIOS ( ACREEDORES,PROVEEDORES, NOMINA, IMPUESTOS , ETC.) ESTOS CHEQUES POR RAZONES DIFERENTES NO SON COBRADOS EN EL MISMO MES , LOS CHEQUES QUE NO HAN SIDO PRESENTADOS Y PAGADOS POR EL BANCO , SE LES RECONOCE COMO CHEQUES EN TRANSITO, LA EMPRESA POR SU CUENTA , CUANDO GIRA UN CHEQUE SI LO REBAJA DE SU SALDO. EL BANCO AL NO TENER CONOCIMIENTO DE ESTOS CHEQUES LOGICAMENTE NO LOS INCLUYE EN SU ESTADO DE CUENTA BANCARIO.ERRORES EN BANCO:

EN ALGUNAS OCASIONES EL BANCO COMETE ERRORES , EL MAS COMUN O FRECUENTE ES CARGAR O ABONAR EN LAS CUENTAS DE OTROS CLIENTES.

RAZONES POR LAS CUALES NO COINCIDE EL SALDO DEL AUXILIAR DE LIBROS O BANCOS , CONTRA EL SALDO DEL ESTADO DE CUENTA BANCARIO.

1.- CARGOSP OR SERVICIOS BANCARIOS
2.-CHEQUES SIN FONDOS
3.-COBRO DE DOCUMENTOS
4.-PAGO DE DOCUMENTOS
5.-ERRORES ENLIBROS
6.-CARGOS O ABONOS NO REGISTRADOS.

CARGOS POR SERVICIOS BANCARIOS: EL BANCO COBRA SUS HONORARIOS QUE SON CONOCIDOS COMO CARGOS POR SERVICIOS BANCARIOS O MANEJO DE CUENTA . EL MONTO DEL CARGO SE CONOCE HATA QUE LLEGA EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO.

CHEQUES SIN FONDOS: EL BANCO PUEDE DEVOLVER UN CHEQUE RECIBIDO DE UN CLIENTE DEBIDO A QUE ESTE NO TIENE SUFICIENTE DINERO PARA CUBRIRLO,ESTOS CHEQUES SE CONOCEN COMO CHEQUES SIN FONDOS.

COBRO DE DOCUMENTOS: EL BANCO PUEDE OPERAR COMO UN COBRADOR DE LA EMPRESA Y OBTENER EL PAGO O COBRO DE DOCUMENTOS POR CUENTA DE LA EMPRESA. CUANDO EL BANCO COBRA UN DOCUMENTO TAMBIEN COBRA INTERESES. EL DOCUMENTO LO ACREDITA Y LOS INTERESES O SERVICIOS LOS CARGA A LA CUENTA DEL CLIENTE.

PAGO DE DOCUMENTOS: LA EMPRESA PUEDE ENTREGAR ALBANCO UN DOCUMENTO QUE DEBA AUTORIZAR A SU VENCIMIENTO PARA QUE PAGUE DICHO DOCUMENTO. ESTE LO DESCUENTA DEL SALDO DE LA CUENTA DE CHEQUES Y TAMBIEN SUS HONORARIOS.

ERRORES EN LIBROS: LA EMPRESA PUEDE COMETER ERRORES AL REGISTRAR LOS CHEQUES Y DEPOSITOS , POR LO GENERAL ESTOS ERRORES SE DESCUBREN HASTA QUE SE RECIBE EL ESTADO DE CUETNA BANCARIO Y SE ELABORA LA CONCILIACION BANCARIA.

CARGOS OABONOS NO REGISTRADOS : CUANDO NO REGISTRAMOS UN CARGO O ABONO PROCEDENTE DE ALGUNA DE LAS SITUACIONES ANTERIORES.

PROCEDIMIENTO PARA CONCILIAR EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO CON EL AUXILIAR DE BANCOS:

1.- SE DEBE ANOTAR EL SALDO FINAL QUE APARECE EN EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO.

2.- CON LOS COMPROBANTES DE LOS DEPOSITOS O EL AUXILIAR DE LIBROS QUE TENGA LA EMPRESA DEBERA VERIFICAR QUEDICHOS DEPOSITOS HECHOS POR LA EMPRESA CONCUERDEN CON LOS DEPOSITOS QUE APARECEN EN EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO, SE DENOMINAN DEPOSITOS PENDIENTES, ESTO SE DEBEN SUMAR AL SALDO DEL ESTADO DE CUENTA .

3.-EN LA EMPRESA TODOS LOS CHEQUES QUE SE GIRAN DEBEN ESTAR REGISTRADOS EN EL AUXILIAR DE BANCOS N ORDEN NUMERICO , QUE PUEDE SER EL FOLIO DE LOS CHEQUES , ESTO SERVIRA PARA COMPROBAR NUESTRO...