Conciliacion bancaria
Páginas: 3 (608 palabras)
Publicado: 15 de mayo de 2011
Contabilidad Avanzada AUD204
Escuela d e Aud itor ía
Conciliación Bancaria
AUD204 Contabilidad A vanzada
Universidad de Las A méricas © 2007
GENERALIDADES G
• La conciliación bancaria consiste en efectuar una comparación entre datos relacionados, con el propósito de hacerlos concordar. • La conciliación bancaria es un proceso consistente en hacer concordar el saldo de una cuenta corriente bancaria informado por una entidad financiera en la cual se encuentran depositados los recursos de una empresa, con el saldo señalado en el libro banco o en el mayor general de la empresa de la misma cuenta. • Es importante señalar que siempre que existan 2 fuentes independientes de datos originados de la misma base, la conciliación se puede ejecutar sin mayor dificultad, como en el caso de la conciliación bancaria, que por un lado está la información del banco y por otro la información de la empresa.
AUD204 Contabilidad A vanzada
Universidad de Las A méricas © 2007 GENERALIDADES G ENERALIDADES
•Tenemos que entender también que la conciliación bancaria que es ejecutada por la empresa, constituye un importante procedimiento de control interno, ya que se mantienen controlados los depósitos, los giros y pagos de cheques y otros cargos y abonos, efectuados por el banco. •Luego la empresa debe tener como política de control de sus recursos el efectuar las conciliaciones bancarias, a lo menos una vez al mes, de cada cuenta corriente que posea.
AUD204 Contabilidad A vanzada Universidad de Las A méricas © 2007 Aspectos que hay que considerar para efectuar una conciliación bancaria. La conciliación bancaria la debe confeccionar la empresa, y la debe examinar los auditores, y para su confección se debe considerar lo siguiente: •Se debe determinar el saldo según el banco que aparece a una fecha determinada (Fecha de la conciliación), para lo cual se solicitará la respectiva cartola bancaria o certificado ...
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Conciliación Bancaria
AUD204 Contabilidad A vanzada
Universidad de Las A méricas © 2007
GENERALIDADES G
• La conciliación bancaria consiste en efectuar una comparación entre datos relacionados, con el propósito de hacerlos concordar. • La conciliación bancaria es un proceso consistente en hacer concordar el saldo de una cuenta corriente bancaria informado por una entidad financiera en la cual se encuentran depositados los recursos de una empresa, con el saldo señalado en el libro banco o en el mayor general de la empresa de la misma cuenta. • Es importante señalar que siempre que existan 2 fuentes independientes de datos originados de la misma base, la conciliación se puede ejecutar sin mayor dificultad, como en el caso de la conciliación bancaria, que por un lado está la información del banco y por otro la información de la empresa.
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•Tenemos que entender también que la conciliación bancaria que es ejecutada por la empresa, constituye un importante procedimiento de control interno, ya que se mantienen controlados los depósitos, los giros y pagos de cheques y otros cargos y abonos, efectuados por el banco. •Luego la empresa debe tener como política de control de sus recursos el efectuar las conciliaciones bancarias, a lo menos una vez al mes, de cada cuenta corriente que posea.
AUD204 Contabilidad A vanzada Universidad de Las A méricas © 2007 Aspectos que hay que considerar para efectuar una conciliación bancaria. La conciliación bancaria la debe confeccionar la empresa, y la debe examinar los auditores, y para su confección se debe considerar lo siguiente: •Se debe determinar el saldo según el banco que aparece a una fecha determinada (Fecha de la conciliación), para lo cual se solicitará la respectiva cartola bancaria o certificado ...
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