conciliacion bancaria

UNIVERSIDAD DEL ZULIA
NÚCLEO DECANAL PUNTO FIJO
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS FORMALES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA PÚBLICA
ASIGNATURA: ELECTIVA I LABORATORIO DE INFORMACION GERENCIAL




CONCILIACIÓN BANCARIA



AUTORES:
Castillo, Adriana C.I: 20.254.555
Gonzalez, Neylibeth C.I: 19.946.613
Tortolero, Meilyn C.I. 20.213.913
Yagua, Fabiola C.I:19.880.802


Punto FijoAbril 2013
ÍNDICE
Página

INTRODUCCION……………………………………………………….……………….........…3
CONCILIACIÓN BANCARIA
Definición………………………………………………………..………………………….....….4
Objetivo.………………………………..…………………….…………………………...…..….4
Problemática Actual……………………………………………………………………………..5
FLUJOGRAMA
Definición…………………………………………………………………………………………6
Importancia……………………………………………………………………………………….7
Cuadro deProcedimientos……………………………………………………………………..8
Flujo grama de procedimientos……………………………………………………………..…9
CONCLUSIÓN..………………………………………………………………………………...12
BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………………………13







INTRODUCCIÓN
En la actualidad han surgido nuevas técnicas organizativas con el fin de facilitar cada uno de los procesos que se lleven a cabo en las distintas áreas de la empresa, de tal manera que puedan lograrcon eficacia y eficiencia, los objetivos planteados.
Una de éstas técnicas es el flujograma, el cual se considera como uno de los principales instrumentos en la realización de métodos y sistemas, puesto que permite visualizar las actividades innecesarias y verifica si la distribución del trabajo está equilibrada, es decir, bien distribuida en las personas, sin sobrecargo para algunas mientrasotros trabajan con mucha holgura. Cabe destacar que ésta herramienta resulta de gran ayuda en la comprensión del sistema de información, de acuerdo con las operaciones de procedimientos incluidas, pueden ser analizadas, con el fin tanto de mejorarlas como de incrementar la existencia de sistemas de información para la administración. En el caso del área contable el flujograma indicará paso apaso, de una manera más fácil y entendible los diferentes procesos que se realizan en la contabilidad de las empresas.
 El presente documento trata sobre el procedimiento y los métodos de presentación para elaborar una conciliación bancaria.
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente,con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.








CONCILIACIÓN BANCARIA
1. Definición
Para Marquez Jesus (2012) la conciliación bancaria es un análisis que explica la diferencia entre el saldo de efectivo que aparece en el estado de cuenta o extracto bancario y el saldo de efectivo que aparece en los registros del depositante.
Sin embargo en un estudiorealizado por Aro, Nincia (2007) explica que la conciliación bancaria consiste en ajustar el saldo del Estado de Cuenta del Banco, hasta llegar al saldo que muestra la cuenta del banco en el libro mayor de la Empresa, es decir:
· Se suman al saldo del banco los Cargos por Depósitos de última hora, efectuados por la Empresa y los Cargos efectuados por el Banco que la empresa no haya tomado encuenta, tales como: comisiones, intereses, errores u omisiones.
· Se restan los Abonos por: Cheques emitidos por la Empresa y no presentados al cobro y los abonos efectuados por el banco y no tomados en cuenta por la empresa (Intereses, cobros hechos por el banco en nombre de la empresa).
Entonces la conciliación bancaria se entiende como un proceso que se realiza mensualmente mediante el cual sebusca comparar los estados de cuentas bancarios con el estado reflejado en la cuenta banco, buscando diferencias entre montos de estas. Las diferencias más notables son por cheques devueltos, depósitos en tránsito, errores bancarios y por cheques pendientes de cobro. Las diferencias deben ser corregidas y se reflejan en el libro por asientos de ajuste.

2. Objetivo
En una publicación...