Conciliacion Bancaria

Conciliaciones Bancarias











Secretaría Auxiliar de Finanzas



OBJETIVO

Determinar y analizar las partidas que establecen la diferencia entre el saldo en bancos segúnnuestros registros contables, contra el saldo que muestra el estado de cuenta bancario.



CRITERIOS DE OPERACIÓN

 Las conciliaciones se preparan mensualmente.

 Contener la firma dequien la prepara, revisa y autoriza.

 Contener anexo el estado de cuenta bancario y el auxiliar contable.

 Los pagos/cheques en circulación y/o depósitos en tránsito se verificarán en laconciliación del mes siguiente.


DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO FECHA DE AUTORIZACIÓN
Procedimiento: Conciliaciones Bancarias
ÁREA: DEPARTAMENTO:


Responsable Pasos Descripción de ActividadesDocumento
Coordinador de Conciliaciones
1 Recibe estados de cuenta de los bancos correspondientes a fin del mes. • ESTADO DE CUENTA
2
Entrega estados de cuenta a las personas encargadas derealizar conciliaciones.

Encargados de Preparar Conciliaciones
3
Imprime el auxiliar mensual de la cuenta de bancos. • AUXILIAR CONTABLE
4 Coteja los movimientos reflejados por el auxiliar contralos registrados en el estado de cuenta, para detectar las diferencias.
5 Identifica los cheques en circulación y depósitos en tránsito o cualquier otra partida sujeta a conciliacion, elabora laconciliación bancaria y la entrega al coordinador. • CONCILIACIÓN BANCARIA
Coordinador de Conciliaciones 6 Revisa la conciliación bancaria.
7 NO ESTA CORRECTA Y COMPLETA

Devuelve documentación alresponsable de su elaboración.

Repita el paso No.5
8 ESTA COMPLETA Y CORRECTA

Firma conciliación y la misma estaría lista para firma del Director de Contabilidad
Director de Contabilidad 9Autoriza y firma conciliación bancaria y regresa al coordinador de conciliaciones.


DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO FECHA DE AUTORIZACIÓN
Procedimiento: Conciliaciones Bancarias
ÁREA:...