Conciliacion bancaria

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL

POLITÉCNICA DE LA FUERZA ARMADA

UNEFA: CHUAO











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PROFESORA: INTEGRANTES:

FRANCIS CARMONA JENIFER

FERMENAL JOHANDRY

OCA SARAY2DO SEMESTRE LCP-D02



CARACAS, 26 DE ENERO DE 2012

CONCILIACIÓN BANCARIA

CONCEPTO DE CONCILIACIÓN

Es aquella acción mediante la cual dos posturas encontradas se ponen de acuerdo, y llegan a un arreglo beneficioso para todos, con la ayuda de un tercero neutral e imparcial calificado, denominado conciliador.

CONCILIACIÓN BANCARIA

Esun proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario

CONSISTE EN REALIZAR UN COTEJO O COMPARACION ENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA EN EL MAYOR DE BANCOS Y EL ESTADO DE CUENTA EMITIDO POR EL BANCO AL FINAL DEL MES, CON EL OBJETO DEOBTENER EL SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA AL CIERRE

Características Generales:
1. Se alimenta de la información del módulo de contabilidad.
2. Incluye entre sus módulos la posibilidad de hacer uso de los     estados de cuenta que su empresa descarga a través de los     sites bancarios, eliminando así el procesamiento manual de     los estados de cuenta.
3. Conciliación automática, a través denúmeros de referencias.
4. En caso de divergencia en los números de referencias o     montos, el sistema permite conciliaciones manuales en     forma automatizada.
CAUSAS DE LAS DIFERENCIAS

1. DEPOSITOS EN TRANSITO

2. CHEQUES EN TRANSITO

3. NOTAS DE DEBITO

4. NOTAS DE CREDITO

5. ERRORES EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA

6. ERRORES DEL BANCO

ELABORACION DE LACONCILIACIÓN BANCARIA



• VERIFICAR EL REGISTRO DE LOS DEPOSITOS DE LA EMPRESA EN EL ESTADO DE CUENTA

• COMPROBAR QUE LOS CHEQUES EMITIDOS HAYAN SIDO PRESENTADOS PARA SU COBRO

• VERIFICAR LOS CHEQUES QUE QUEDARON EN TRANSITO EN LA CONCILIACION ANTERIOR

• DETERMINAR EL ORIGEN DE LAS NOTAS DE CREDITO Y DEBITO PROCESADAS POR EL BANCO

• DETECTAR CUALQUIER ERROR U OMISIONCOMETIDO TANTO POR LA EMPRESA COMO POR EL BANCO

• ELABORAR LA CONCILIACION

• PREPARAR LOS ASIENTOS DE AJUSTE



METODOS DE LOS SALDOS CORRECTOS

PERMITE CONOCER CON CLARIDAD EL SALDO DE LA CUENTA DEL BANCO EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA, TAL COMO DEBE QUEDAR DESPUES DE CONCILIAR LAS PARTIDAS QUE CAUSAN DISCREPANCIAS ENTRE AMBOS REGISTROS

SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDOFINAL DE LA EMPRESA Y DEL BANCO (POSTERIORMENTE) PARA LLEGAR AL SALDO CORRECTO



SALDOS CORRECTOS

SALDO SUGUN LIBROS DE LA EMPRESA

MAS: NOTAS DE CREDITO

MENOS: NOTAS DE DEBITO

MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR LA EMPRESA

IGUAL: SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA



SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO

MAS:DEPOSITOS EN TRANSITO

MENOS: CHEQUES EN TRANSITO

MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR EL BANCO

IGUAL: SALDO CORRECTO SEGÚN ESTADO DE CUENTA



SALDOS ENCONTRADOS

SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO

MAS: NOTAS DE DEBITO

DEPOSITOS EN TRANSITO

MENOS: NOTAS DE CREDITO



CHEQUES ENTRANSITO

MÁS O MENOS: ERRORES DEL BANCO O DE LA EMPRESA

IGUAL: SALDO SEGÚN LIBROS DE LA EMPRESA



SALDO SEGÚN LIBROS DE LA EMPRESA

MAS: CHEQUES EN TRANSITO

NOTAS DE CREDITO

MENOS: DEPOSITOS EN TRANSITO

NOTAS DE DEBITO

MÁS O MENOS: ERRORES DEL BANCO O DE LA EMPRESA

IGUAL: SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA

BANCO...