Conciliacion bancaria

CONCILIACION BANCARIA

ANGELICA PAOLA HERNANDEZ HERNANDEZ

UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES
TECNICO EN CONTABILIDAD FINANCIERA
VELEZ
2012CONCILIACION BANCARIA

Presentado a:
YANETH AYALA

ANGELICA PAOLA HERNANDEZ HERNANDEZ

UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES
TECNICO ENCONTABILIDAD FINANCIERA
VELEZ
2012

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCION…………………………………………………………………………
OBJETIVOS……………………………………………………………………………
EXTRACTO BANCARIO EMPRESA SOL YVIDA…………..................................
LIBRO AUXILIAR………………………………………………..................................
GASTOS…………………………………………………………………………………
CONCILIACION BANCARIA…………………………………………………………
ANEXOS…………………………………………………………………………………INTRODUCION

La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el bancosuministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques,consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cadamovimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta alúltimo día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar lasdiferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.
El proceso de verificación y confrontación, es el que conocemos como conciliación bancaria, proceso que consiste en revisar y...